Предпринимательство

Бизнес-план Организация кафе быстрого обслуживания

Бизнес-план Организация кафе быстрого обслуживания
Региональный межотраслевой центр переподготовки кадров
Пермского государственного технического университета
Факультет административного менеджмента и бизнеса

БИЗНЕС-ПЛАН

Название проекта
Организация кафе быстого обслуживания

Автор проекта
Мальцева Любовь Николаевна

1997 год
Содержание

Резюме 4
Цель проекта 4
Описание предприятия 4
Показатели эффективности проекта 4
План сбыта 5
Описание рынка 5
Описание продукта 6
Инвестиционный план 9
Производство 11
Прямые издержки 11
Общие издержки 13
План персонала 14
Финансовый план 15
Капитал 16
Отчет о прибылях и убытках 17
Отчет о движении денежных средств 21
Баланс 26
Начисленные налоги 30
Финансовые результаты 31
Заключение 32
Библиография 33

Резюме
Цель проекта
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
Описание предприятия
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.
Для организации производства требуется приобрести

технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду;
мебель;
произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Основные требования к персоналу — наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя — владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность — 12 человек.

Показатели эффективности проекта

Рассчитано для периода 1 … 24 мес.
Ставка дисконтирования 18 %

Срок окупаемости PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности PI = 1,39
Чистый приведенный доход NPV = 240382 $ US
Внутренняя норма рентабельности IRR = 9999,0 %
План сбыта
Описание рынка
На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади — месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.
К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.
Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа
1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.
2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.
Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.
Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни — люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей).
В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Описание продукта
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.

Таблица 1. Список продуктов

Наименование продукта
Ед. изм.
Цена, тыс. р
Цена, $ US
Экспорт, %

Кофе
чашка
6,00
0,00
0

Мороженное
порция
3,00
0,00
0

Коктейли
250г
3,00
0,00
0

Пирожное
шт.
1,50
0,00
0

Бутерброды
шт.
3,00
0,00
0

Горячие блюда
порция
8,00
0,00
0

Десертные блюда
порция
4,00
0,00
0

Спиртные напитки
бутылка
50,00
0,00
0

Пиво
бутылка
5,00
0,00
0

Окорочка гриль
порция
9,00
0,00
0

Салаты
порция
7,00
0,00
0

Шампанское
бутылка
25,00
0,00
0

Таблица 2. Физический объем сбыта

Наименование статьи
11/1997
12/1997
01/1998
02/1998
03/1998
04/1998
05/1998
06/1998
07/1998
08/1998
09/1998
10/1998

Кофе
0
3734
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000

Мороженное
0
2800
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000

Коктейли
0
1867
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000

Пирожное
0
7467
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000

Бутерброды
0
6534
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000

Горячие блюда
0
2800
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000

Десертные блюда
0
1400
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500

Спиртные напитки
0
140
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150

Пиво
0
4667
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000

Окорочка гриль
0
2800
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000

Салаты
0
7467
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000

Шампанское
0
187
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200

Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение)

Наименование статьи
11/1998
12/1998
01/1999
02/1999
03/1999
04/1999
05/1999
06/1999
07/1999
08/1999
09/1999
10/1999

Кофе
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000

Мороженное
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000

Коктейли
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000

Пирожное
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000

Бутерброды
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000

Горячие блюда
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000

Десертные блюда
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500

Спиртные напитки
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150

Пиво
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000

Окорочка гриль
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000

Салаты
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000

Шампанское
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200

Инвестиционный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ

получить кредит в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства”;
заключить договор на аренду помещения;
закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
произвести доделку и дооборудованние помещения;
закупить мебель;
произвести подбор персонала;
заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;
получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.

Таблица 3 Календарный план

№
Наименование этапа
Длительность (дней)
Дата начала
Дата окончания
Стоимость этапа (тыс. руб.)
Стоимость этапа ($ US)

1.
Оформление кредита
15
03.11.97
17.11.97

2.
Заключение договора аренды
5
18.11.97
22.11.97

3.
Покупка кофе-автомата
120
18.11.97
01.12.97
29 732
5 057

4.
Покупка оборудования
7
18.11.97
24.11.97
25 000
4 252

5.
Покупка мебели
7
18.11.97
24.11.97
25 000
4 252

6.
Отделка помещения
15
18.11.97
02.12.97
15 000
2 551

7.
Заключение договоров на поставку сырья
7
26.11.97
02.12.97

8.
Получение разрешений
7
26.11.97
02.12.97

9.
Производство

03.12.97

Длительность 3-го этапа “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме

авансовый платеж в размере 1 500 $ US
поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика
выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям — целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.
Производство

Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая

наименование материала;
единицы измерения;
расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
цена за единицу измерения;
% потерь материала при производстве.

Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт Кофе