Расчет основных технико-экономических показателей деятельности производственного участка
Задание На основе исходных данных рассчитать технико-экономические показатели деятельности производственного участка.
Исходные данные Участок работает в две смены при 41 часовой рабочей неделе. Затраты на планово-предупредительные ремонты составляют
-для формовочного оборудования 12% от номинального времени;
-для выбивного оборудования 9% от номинального времени.
Номенклатура отливок и годовой выпуск машин.
Номер отливки
Годовая программа выпуска машин, млн. шт.
4,5,6
1,838
Характеристика изготавливаемых отливок.
Номер отливки
Число отливок на единицу продукции, шт
Масса отливки, кг
4
1
22
5
1
30
6
2
17
Характеристика основного оборудования.
Оборудование
Мощность двигателей, кВт
Часовая производительность
Удельная производственная площадь, м2
Оптовая цена, руб.
Норма амортизации, %
Формовочные машины
35
60 форм
40
265000
16,7
Выбивное оборудование
240
6,5 т
78
75000
27,4
Нормы численности и квалификация производственных рабочих.
Оборудование
Норма численности, чел
Распределение средней нормы численности по разрядам III IV
Формовочные машины
2
1
1
Выбивное оборудование
2
2
—
Расход и стоимость металла и отходов.
Номер отливки
Расход металла на 1т отливок, кг
Стоимость 1кг металла, руб.
Отходы на 1т отливок, кг
Стоимость 1кг отходов, руб
4
1716
1,378
716
0,068
5
1649
1,338
649
0,067
6
1482
1,622
482
0,081
Расход и стоимость вспомогательных материалов.
Материал
Расход на 1т отливок, т
Средняя цена 1т, руб
Формовочные материалы
10
4
Содержание 1. Определение стоимости основных фондов участка и годовых амортизационных отчислений. 1.1 Расчет потребного количества основного оборудования и коэффициентов его загрузки.
1.2 Расчет стоимости оборудования и годовых амортизационных отчислений.
1.3 Расчет стоимости здания и сооружений, относящихся к участку, и годовых амортизационных отчислений.
1.4 Составление сводной ведомости стоимости основных фондов участка и годовых амортизационных отчислений.
2. Определение численности работающих и фонда заработной платы 2.1 Расчет численности основных производственных рабочих.
2.2 Определение списочной численности рабочих, ИТР и служащих, обслуживающих участок.
2.3 Расчет показателей производительности труда.
2.4 Расчет фонда зарплаты.
3. Определение себестоимости основных и вспомогательных материалов, расходуемых на технологические цели. 3.1 Расчет стоимости основных материалов.
3.1.1 Расчет стоимости вспомогательных материалов.
4. Определение стоимости расходуемой электроэнергии 4.1 Расчет стоимости силовой электроэнергии
4.2 Расчет стоимости электроэнергии, расходуемой на освещение участка.
5. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования участка. 6. Определение цеховых расходов. 7. Определение себестоимости продукции. 8. Технико-экономические показатели. Определение стоимости основных фондов участка и годовых амортизационных отчислений.
1.1 . Расчет потребного количества основного оборудования и коэффициентов его загрузки. Расчет оборудования и коэффициентов загрузки оформляется в виде табл.1.
Расчетное число единиц каждого вида основного оборудования
,
где Сpi — расчетное число единиц i-го вида оборудования,шт;
NM-годовая программа выпуска машин предприятием,шт;
tк-норма времени на отработку к-го изделия на i-м виде оборудования, ч;
mк-число изделий к-го наименования, выпускаемых одной машиной, шт;
Fg-действительный годовой фонд времени работы единицы обрудования,ч.
Принятое число единиц i-го вида оборудования (Спрi) определяется путем округления расчетного числа единиц (Срi) до целого числа.
Коэффициент загрузки i-го вида оборудования
Таблица 1. Основное оборудование и его загрузка.
Номер изделия
Оборудование
Годовой выпуск машин, шт.
Норма времени на изделия, мин.
Число изделий на машину, шт.
Действительный годовой фонд времени,ч.
Расчетное число единиц оборудования
Принятое число единиц оборудования
Коэффициент загрузки
Формовочные машины
4.
1838000
1,00
1
3485
8,79
9
0,9767
5.
1838000
1,00
1
3485
8,79
9
0,9767
6.
1838000
0,50
2
3485
8,79
9
0,9767
Итого
1838000
2,50
4
3485
26,37
27
0,9767
Выбивное оборудование
4.
1838000
4,92
1
3604
41,86
42
0,9966
5.
1838000
3,61
1
3604
30,69
31
0,9901
6.
1838000
3,19
2
3604
54,17
54
1,0031
Итого
1838000
11,72
4
3604
126,71
127
0,9978
Итого по всем видам оборудования
1838000
14,22
4
7089
153,08
154
0,99
1.2 . Расчет стоимости оборудования и годовых амортизационных отчислений. Расчет затрат на приобретение и монтаж оборудования участка и годовых амортизационных отчислений оформляется в виде табл.2.
Затраты на транспортировку оборудования от завода-изготовителя и на строительно-монтажные работы, связанные с его установкой принимаются в размере 30% от оптовой цены.
Таблица 2. Стоимость оборудования и годовые амортизационные отчисления.
Оборудование
Количество, шт.
Оптовая цена за единицу, руб.
Стоимость оборудования, тыс.руб.
Стоимость транспортировки и строительно-монтажных работ, тыс.руб.
Стоимость оборудования с учетом транспортных и строительно-монтажных работ, тыс.руб.
Норма амортизации, %
Сумма годовых амортизационных отчислений, тыс.руб.
Формовочные машины
27
265000
7155
2146,5
9301,5
16,7
1553,3505
Выбивное оборудование
127
75000
9525
2857,5
12382,5
27,4
3392,805
1.3 . Расчет стоимости здания и сооружений, относящихся к участку, и годовых амортизационных отчислений. Расчет затрат на строительство зданий и сооружений, относящихся к участку и годовых амортизационных отчислений оформляется в виде табл.3.
Цена 1м2 площади, занятой оборудованием, принимается равной 12 руб., а годовой процент амортизационных отчислений по оборудованию, зданиям и сооружениям- 2,5%.
Стоимость строительных сооружений составляет 35% от общей площади стоимости здания.
Таблица 3. Стоимость зданий и сооружений и годовые амортизационные отчисления.
Оборудование
Количество, шт.
Удельная площадь,м2
Суммарная площадь,м2
Цена 1м2 площади, руб
Общая стоимость площади, руб
Норма амортизационных отчислений, %
Сумма годовых амортизационных отчислений, руб
Здания (площадь, занятая оборудованием).
Формовочные машины
27
40
1080
12
12960
2,5
324
Выбивное оборудование
127
78
9906
12
118872
2,5
2971,8
Строительные сооружения.
Сантехнические проводки, траншеи, эстакады и др.
46141,2
2,5
1153,53
Всего по участку
154
118
10986
12
177973,2
2,5
4449,33
1.4 . Составление сводной ведомости стоимости основных фондов участка и годовых амортизационных отчислений. На основании таблиц 2 и 3 составляется сводная ведомость стоимости основных фондов и сумм годовых амортизационных отчислений участка, представляемая в виде табл. 4.
В таблице 4 дополнительно включается общая стоимость технологической оснастки и соответствующая сумма амортизационных отчислений. Стоимость технологической оснастки принимается в размере 6% от стоимости оборудования, а норма амортизации- 20%.
Полученные суммы амортизационных отчислений используют при составлении сметы цеховых расходов.
Таблица 4. Ведомость стоимости основных фондов и годовых амортизационных отчислений.
Виды затрат
Общая стоимость, руб.
Сумма годовых амортизационных отчислений, руб.
Здания
131832
3295,8
Строительные сооружения
46141,2
1153,53
Оборудование
21684000
4946155,5
Технологическая оснастка
1301040
260208
Итого капитальных затрат
23163013,2
5210812,83
2. Определение численности работающих и фонда заработной платы. 2.1 . Расчет численности основных производственных рабочих. Расчет расстановочного (явочного) состава основных производственных рабочих оформляется в виде табл. 5.
Таблица 5. Расстановочный штат производственных рабочих участка.
Оборудование
Количество оборудования, шт.
Профессия
Число рабочих, обслуживающих единицу оборудования, чел.
Число смен работы
Явочное число рабочих, чел.
Распределение рабочих по разрядам
I
II
III
IV
V
VI
Формовочные машины
27
Оператор формовочной машины
2
2
108
1
1
Выбивное оборудование
127
Рабочий-литейщик
2
2
508
2
2.2 . Определение списочной численности рабочих, ИТР и служащих, обслуживающих участок. Для определения списочного состава основных производственных рабочих их явочное число, делится на средний коэффициент выходов рабочих на работу в течении года, величина которого принимается равной 0,88.
Численность вспомогательных рабочих, обслуживающих участок, следует принять равной 15% от списочного состава основных производственных рабочих. Средний разряд вспомогательных рабочих- IV-й.
Число ИТР (сменные мастера) и служащих (учетчицы) равно числу смен работы участка.
Данные по списочному составу всех категорий работников на участке приводятся в табл.6.
Таблица 6. Ведомость списочного состава персонала участка.
Категории персонала
Число работающих, чел.
Процент к численности работающих
Выпуск изделий на единицу персонала, шт./г
1. Основные производственные рабочие
700
86,53%
2626
2. Вспомогательные рабочие
105
12,98%
Итого рабочих
805
99,51%
2283
3. ИТР (мастера)
2
0,25%
4. Служащие
2
0,25%
Итого списочный состав работающих
809
100,00%
2272
2.3 . Расчет показателей производительности труда. В этой части задания рассчитывается выпуск изделий (шт/г)
-на одного производственного рабочего;
-на одного рабочего (включая основных и вспомогательных);
-на одного работающего.
Данные приводятся в таблице 6.
2.4 . Расчет фонда зарплаты. Расчет фонда зарплаты и среднемесячного заработка одного работающего каждой категории приводятся в таблице 7.
Тарифный фонд зарплаты основных производственных рабочих определяется путем умножения их явочной численности, приведенной к первому разряду, на номинальный фонд рабочего времени одного рабочего в год, на часовую тарифную ставку первого разряда.
Для расчета условного числа основных производственных рабочих по каждому разряду умножается на соответствующие тарифные коэффициенты, а полученные результаты суммируются.
Тарифные коэффициенты разрядов
I
II
III
IV
V
VI
1,0
1,09
1,21
1,33
1,5
1,72
Номинальный фонд рабочего времени одного рабочего в год принимается равным 2024ч. Часовая тарифная ставка I-го разряда- 55,7 коп.
Для определения фонда основной зарплаты производственных рабочих тарифный фонд умножается на повышающий коэффициент, учитывающий приработок по сдельным расценкам, доплаты, премии из фонда зарплаты. Величину повышающего коэффициента следует принять равной 1,4.
Сумма основной зарплаты производственных рабочих делится на годовую программу выпуска изделий. Полученное значение основной зарплаты производственных рабочих на одну тонну изделий входит отдельной статьей в калькуляцию себестоимости продукции участка.
Затем рассчитывается фонд дополнительной зарплаты производственных рабочих (оплата отпусков) в размере 15% от их основной зарплаты.
Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих определяется умножением их числа на часовую тарифную ставку IV разряда- 74,08 коп., на годовой номинальный фонд времени одного рабочего- 2024 ч, на повышающий коэффициент- 1,30.
Фонд зарплаты ИТР (производственных мастеров) определяется умножением среднемесячного оклада мастера (220 руб.) на общее их число и на 12 месяцев. Этот фонд включает основную и дополнительную зарплату ИТР.
Фонд зарплаты служащих (учетчиц) определяется умножением их среднемесячного оклада (120 руб.) на их общее число и на 12 месяцев.
В среднемесячной зарплате различных категорий работающих необходимо учесть выплаты, не входящие в фонд зарплаты, а поступающие из фонда материального поощрения. Величина этих выплат принимается в размере 10% от фонда зарплаты основных производственных и вспомогательных рабочих и 50% от фонда зарплаты ИТР и служащих.
Начисления на зарплату по социальному страхованию определяются в размере 37% от общего фонда зарплаты для всех категорий работающих.
Подсчитанные суммы фондов зарплаты рабочих, ИТР и служащих, а также сумма начислений по соц. страху используется при расчете себестоимости продукции.
Таблица 7. Ведомость фондов зарплаты и среднемесячного заработка по категориям персонала.
Категория персонала
Годовой фонд зарплаты, тыс.руб.
Среднемесячная зарплата одного работающего, тыс.руб.
Начисления на зарплату по социальному страхованию (37%), тыс.руб.
Основные производственные рабочие
основная зарплата
1186,64
дополнительная зарплата
178,00
Итого
1364,64
0,18
504,92
Вспоиогательные рабочие
204,67
0,18
75,73
Всего по рабочим
1569,31
ИТР (мастера)
5,28
0,33
1,95
Служащие
2,88
0,18
1,07
Всего фонда по участку
1577,47
583,66
3. Определение себестоимости основных и вспомогательных материалов, расходуемых на технологические цели. 3.1 . Расчет стоимости основных материалов. Расчет стоимости приводится в табл. 8.
3.1.1 . Расчет стоимости вспомогательных материалов. Стоимость вспомогательных материалов,
где Ni- годовой выпуск i-го изделия, шт.;
gij- норма расхода j-го вспомогательного материала на i-е изделие т/т (м3/т);
Цj- цена единицы j-го вспомогательного материала, руб/т (руб/м3).
Таблица 8. Основные материалы, отходы и вспомогательные материалы.
Вид изделия и наименование расходуемых материалов
Годовой выпуск продукции, шт.
Норма расхода материалов, кг/шт
Цена материала, руб/кг
Стоимость основных материалов, тыс.руб.
Масса отходов, кг/шт
Цена отходов, руб/кг
Стоимость отходов, тыс.руб.
Затраты на основные материалы за вычетом отходов, тыс.руб.
Норма вспомогательных материалов, кг/шт
Средняя цена, руб/кг
Стоимость вспомогательных материалов, тыс.руб.
Отливка 4
1838000
37,75
1,378
95616,91
15,752
0,068
1968,75
93648,16
220
0,004
1617,44
Отливка 5
1838000
49,47
1,338
121658,80
19,47
0,067
2397,65
119261,15
300
0,004
2205,6
Отливка 6
3676000
25,19
1,622
150218,52
8,194
0,081
2439,81
147778,71
170
0,004
2499,68
Итого
367494,23
6806,21
360688,01
6322,72
4. Определение стоимости расходуемой электроэнергии. 4.1 . Расчет стоимости силовой электроэнергии К силовой электроэнергии относят электроэнергию, расходуемую на приведение в действие электродвигателей оборудования.
Стоимость силовой электроэнергии
,
где Nуст.j- установленная мощность всех электродвигателей оборудования j-го вида, кВт;
Fдj- действительный головой фонд времени оборудования j-го вида, ч;
Кв- коэффициент загрузки электродвигателей по времени;
Км- коэффициент загрузки электродвигателей по мощности;
Кп- коэффициент, учитывающий потери в сети;
— средний коэффициент полезного действия электродвигателей;
Цэ- цена 1кВт.ч электроэнергии, руб.;
Цэу- годовая оплата 1кВт установленной мощности, руб.
Данные для расчета представлены в таблице 9
Таблица 9. Стоимость силовой электроэнергии
Оборудование
Мощность двигателей, кВт
Установленная мощность эл.дв., кВт
Действительный годовой фонд времени, ч
Коэффициент загрузки эл.дв. по времени
Коэффициент загрузки эл.дв. по мощности
Коэффициент, учитывающий потери в сети
Средний КПД эл.дв.
Цена 1кВтч эл.энергии, руб
Годовая оплата 1кВт установленной мощности, руб
Стоимость силовой эл.энергии, тыс.руб.
Формовочные машины
35
945
3485
0,85
0,65
1,05
0,8
0,018
18,6
60,56
Выбивное оборудование
240
30480
3604
0,85
0,65
1,05
0,8
0,018
18,6
2000,78
Итого
2061,34
4.2. Расчет стоимости электроэнергии, расходуемой на освещение участка.
Стоимость электроэнергии на освещение
,
где gосв- норма освещенности производственной площади, кВт/м2;
Fуч- площадь участка, м2;
Тосв- годовое время освещения участка, ч;
Цэн- цена 1 кВт.ч электроэнергии, руб.
Данные для расчета приведены в табл. 10
Таблица 10. Стоимость электроэнергии на освещение
Норма освещенности производственной площади, кВт/м2
0,02
Площадь участка, м2
10986,00
Годовое время освещения участка, ч
2500,00
Цена 1 кВтч эл.энергии, руб
0,03
Стоимость эл. энергии на освещение, тыс. руб.
14,83
5. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования участка. Данный расчет приводится в виде табл. 11.
6. Определение цеховых расходов. Данный расчет приводится в виде табл. 11.
Таблица 11. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
№п/п
Статьи расходов
Сумма, тыс.руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1
Электроэнергия силовая
2061,34
2
Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на социальные нужды
280,40
3
Транспортные расходы
79,03
4
Амортизация оборудования
4946,16
5
Амортизация технологической оснастки
260,21
6
Содержание и текущий ремонт оборудования
1084,20
7
Прочие расходы
435,57
Итого расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
9146,90
Цеховые расходы
1
Зарплата ИТР и служащих с отчислениями на социальное страхование
11,18
2
Амортизация зданий и сооружений
4,45
3
Текущий ремонт зданий и сооружений
7,12
4
Электроэнергия осветительная
14,83
5
Износ малоценного и быстроизнашивающегося иинвентаря
70,00
6
Расходы на охрану труда
40,25
7
Прочие расходы
7,39
Итого цеховые расходы
155,22
7. Определение себестоимости продукции. Плановая калькуляция определяет уровень себестоимости единицы продукции данного вида (в целом и по отдельным статьям).
Расчет себестоимости оформляется в виде табл. 12.
Таблица 12. Калькуляция себестоимости 1 изделия.
№п/п
Статьи расходов
На годовой выпуск, тыс.руб.
На 1 изделие, тыс.руб.
1
Основные материалы (за вычетом расходов)
360688,01
0,1962
2
Вспомогательные материалы для технических целей
6322,72
0,0034
3
Технологическая электроэнергия
0,00
0,0000
4
Основная зарплата производственных рабочих
1186,64
0,0006
5
Дополнительная зарплата производственных рабочих
178,00
0,0001
6
Отчисления на социальное страхование
504,92
0,0003
7
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
9146,90
0,0050
8
Цеховые расходы
155,22
0,0001
Итого цеховая себестоимость
378182,41
0,2058
8. Технико-экономические показатели. Технико-экономические показатели работы участка приводятся в виде табл. 13.
Таблица 13. Технико-экономические показатели.
Показатели
Единица измерения
Значение
Годовой выпуск изделий
шт
1838000
Число единиц производственного оборудования
шт
154
Производственная площадь участка
м2
10986
Всего работающих
чел.
809
в т.ч. рабочих из них
чел.
805
производственных
чел.
700
вспомогательных
чел.
105
ИТР
чел.
2
служащих
чел.
2
Выпуск продукции на 1 работающего
шт/чел.
2272
Выпуск продукции на 1 производственного рабочего
шт/чел
2626
Выпуск продукции на 1 м2 площади
шт/м2
167
Средняя загрузка оборудования
%
0,9872
Себестоимость 1 изделия
тыс. руб.
0,2058
Литература. Тарасова Н.В., Ларионова И.А., Алексахин А.В. Организации и планирование производства. Методические указания. М. изд.МИСиС 1991г.
Брюханенко Б.А., Иванов И.Н., Маркова Н.В. Технико-экономические расчеты по организации и планированию предприятий черной металлургии. М. Металлургия 1974г.