Экономико-математическое моделирование

Бизнес-план производственного предприятия по сборке мультимедийных рабочих станций

Московский государственный инженерно-физический институт

Бизнес-план производственного предприятия ООО “Терминус” по
сборке мультимедийных рабочих станций.

Студентов группы К9-02

Белохвостиковой А.А.
Горелова Б.Б.
Жучкова А.В.

МИФИ 1996

Содержание

Раздел
страница

Резюме
4

Существо проекта
6

План маркетинга
7

Анализ положения дел в отрасли
7

Анализ рынка сбыта
7

Анализ конкуренции
8

Оценка риска проекта
8

Финансовый план
11

Расчет себестоимости единицы продукции
11

Прогноз объема производства и реализации продукции
13

Счет прибылей и убытков
15

Баланс доходов и расходов
16

Оценка финансовой деятельности предприятия
16

Список использованной литературы
16

Резюме

В данном бизнес-плане рассматриваются различные условия, проводятся необходимые анализы и приводятся требуемые расчеты для дальнейшего производства выпускаемой продукции — мультимедийных компьютерных станций.
В результате проведенных исследований аналогов предполагаемого выпускаемого продукта были конкретно установлены состав, технические характеристики, внешний вид и прочие особенности нашего продукта. Их подробное описание изложено в разделе “Существо проекта”. В этом разделе также обосновано — почему у потенциальных покупателей возникнет потребность купить аналогичный продукт, почему они предпочтут купить именно наш продукт и как мы можем сохранить преимущества нашего продукта в течение некоторого продолжительного времени. В результате постоянного повышения качества различных средств мультимедиа возникла возможность появления универсального средства, объединяющего все имеющиеся новейшие разработки в этой области. На продукт такого качества будет существовать постоянный спрос, вызванный необходимостью повышать уровень оборудования, имеющийся у пользователей, которыми могут быть как физические , так и юридические лица. Немаловажную роль также играет наша относительно узкая направленность на производство только данного продукта, что позволит сделать нашей организации имидж фирмы, специализирующейся на выпуске данной продукции, а такой фирмы в настоящий момент на рынке данной отрасли не существует.
В разделе “План маркетинга” приводятся анализы положения дел в отрасли, рынка сбыта и конкуренции. Подводя итоги данного раздела можно заключить следующее. В данной отрасли наблюдается существенный недостаток единого продукта, сочетающего в себе результаты последних достижений в развитии направлений данной отрасли. Между тем, спрос на конкретный продукт уже существует и даже будет повышаться, поскольку немногочисленные существующие аналоги нашего продукта показывают себя в деле как вполне удачное применение средств мультимедиа в решении указанного выше широкого спектра задач. Но пока на предполагаемом рынке сбыта нет продуктов фирмы, четко специализирующейся на производстве продукции, которая напрямую предназначена для решения описанных задач. Наша организация предполагает занять пустующую нишу в этом рынке сбыта, тем самым обеспечив покупателей товаром, а себя прибылью.
Более подробное описание ранка сбыта изложено в соответствующем разделе бизнес-плана.
К результатам анализа конкуренции можно также добавить недостаточную рекламу существующими фирмами их продукции. Также замечено отсутствие в содержании этой рекламы упора на универсальность и мультимедийность этой продукции. Впечатление от такой рекламы примерно следующее есть компьютеры со средствами мультимедиа, но компьютеров существует великое множество, а средства мультимедиа у них — это не некое добавление к компьютеру, позволяющее ему решать некоторые дополнительные задачи. В рекламе нашего будущего продукта будет делаться упор на то, что это — мультимедийные компьютерные станции, а не что-нибудь другое, и что они универсальны для широкого круга определенных задач и доступны заинтересованным в них лицам.
Далее в бизнес-плане рассчитана оценка риска проекта. По ее результатам видно, что три наиболее существенных риска — это недостаточный спрос на продукцию, повышение цен на комплектующие и нестабильное качество комплектующих.
Предполагаемый наиболее эффективный способ понижения первого риска — это указанная выше реклама. Кроме того, предполагается активное участие в форумах и различных выставках по данной тематике, проведение презентаций и другая подобная активная деятельность. Решение вопроса о повышении цен на комплектующие предполагается путем заключения персональных контрактов с фирмами-поставщиками или их официальными представителями, а также увеличение количества фирм-поставщиков. Правда это несколько не соответствует способу уменьшения третьего риска — выбор наиболее надежного поставщика с гарантированным качеством комплектующих. Но данный риск по ранжировке стоит на два пункта после предыдущего, поэтому прибегать к данному способу его уменьшения следует только в крайнем случае, то есть при реально малом риске повешения цен поставщика качественных комплектующих. Остальные риски принимаются маловероятными и легкоустраняемыми.
Следующий раздел бизнес-плана — “Финансовый план”.
По результатам расчета себестоимости единицы продукции плановая себестоимость составит 15 749 000 руб., предполагаемая прибыль с единицы продукта равна 3 000 000 руб. и таким образом общая стоимость работ получится равной 21 889 000 руб. Материальные затраты получаются 11 818 000 руб., себестоимость переработки 4 001 000 руб.
Тестовая сеть, относящаяся к оборудованию, предназначена для контроля работоспособности и качества выпускаемой продукции.
Прогноз объема производства и реализации продукции рассчитан на три года и включает расчет цены и себестоимости единицы продукции при изменении объема производства. Далее в финансовом плане приводится счет прибылей и убытков. По результатам баланса доходов и расходов по чистой прибыли, составляющей 302 680 000 руб. в месяц, нераспределенная прибыль составит 246 359 000 руб. в месяц. И наконец, по итогам расчета коэффициентов оценки финансовой деятельности предприятия, рентабельность производимого изделия равна 1.351, а рентабельность продукции — 0.328.

Существо проекта

Сейчас на рынке отчетливо наметилась тенденция к неуклонному возрастанию спроса на средства мультимедиа. Однако существующий рынок персональных компьютеров не в полной мере может удовлетворить эти возрастающие потребности. Предприятия и даже обычные пользователи домашних компьютеров нуждаются в полноценной мультимедийной рабочей станции, оснащенной в соответствии к их запросам. Вот почему наш проект представляется весьма перспективным. Продукт планируется собирать из комплектующих лучших фирм с мировым именем, что также должно стимулировать его сбыт.
Предполагается, что по цене продукт будет доступен не только организациям но и пользователям домашних компьютеров, которые желают иметь высококачественную мультимедиа станцию дома. Соответственно этими категориями и определяется круг возможных покупателей продукта.
Предполагаемое название изделия — “Гепард”, что должно символизировать скорость его работы. Изделие комплектуется 10 скоростным CD-ROM дисководом, профессиональной звуковой платой, высокоскоростным модемом и платой оцифровки видеоизображения. Используется мультимедиа монитор с оригинальным дизайном. В корпус монитора вмонтированы звуковые колонки, позволяющие добиться высокого качества звука. Дизайн изделия в целом выполнен на чрезвычайно высоком эстетическом уровне. Наше изделие не только будет выполнять свои основные функции, но и украсит дом или офис покупателя.
Предполагаемая цена — 21 889 000 руб.

План маркетинга.

Анализ положения дел в отрасли.

В настоящее время в сфере производства персональных компьютеров наметился сдвиг в сторону средств мультимедиа, однако в целом отрасль недостаточно оперативно реагирует на возросшие потребности в них. Большая часть имеющихся на рынке изделий такого рода уступают нашему в технических параметрах и не в полной мере удовлетворяют потребности рынка. Заметна необходимость в самой современной и действительно качественной мультимедийной рабочей станции. На основании этого можно ожидать устойчиво высокого спроса на наше изделие.
Так как научно-технический прогресс в данной отрасли идет как нигде быстро, потребуется текущий пересмотр технического уровня изделия и приведение его в соответствие с потребностями. Но на данный момент технический уровень изделия позволяет произвести такой пересмотр не ранее чем через два года после начала производства.

Анализ рынка сбыта.

Данное изделие первоначально предназначено для продажи в пределах Европейской части России, так как именно в этой части страны наиболее ярко выражена потребность в нашем продукте. Это связано с наличием большого числа крупных городов, в котором плотность расположения фирм и отдельных пользователей — потенциальных покупателей изделия несоизмеримо выше, чем в остальной части страны. Это связано также и с лучшими финансовыми возможностями жителей крупных городов.
Основной планируемый вид продаж — поштучный. Однако для покупателей, приобретших более 10 изделий планируются скидки в размере 3-7% от общей стоимости изделий.
Для продвижения изделия на рынок будет широко использоваться реклама в средствах массовой информации. Планируется широкое участие в форумах и выставках по данной тематике. Это представляется полезным для пропаганды нашего изделия, завоевания известности и авторитета и для привлечения покупателей.
Уже в первое время ожидается высокая рентабельность , осуществляющаяся за счет сравнительно невысокой себестоимости продукта, являющейся результатом оптовых покупок комплектующих преимущественно у фирм — официальных представителей производителей.

Анализ конкуренции.

В настоящее время на рынке нельзя выделить крупнейшего производителя изделий такого рода. Существует множество мелких и средних компаний, которые пытаются заполнить эту нишу на рынке, однако объем и технический уровень их продукции, по оценкам наших экспертов, явно недостаточен для удовлетворения рыночных потребностей. Как правило, фирмы конкуренты не делают упор на мультимедийные станции и подобные продукты присутствуют у них в ряду других. Конкуренты широко используют рекламу, в основном в печатных изданиях, и практикуют выпуск своих рекламных брошюр и листков (но далеко не все). Но, как уже было замечено, мультимедийные продукты занимают меньшую часть в спектре оборудования, предлагаемом фирмами-конкурентами. В отношении данного продукта конкурентоспособный потенциал нашей фирмы по отношению к самым крупным конкурентам, составляет, как оценивают эксперты, по меньшей мере 2.5/1 (на данный момент).

Оценка риска проекта.

Исходя из оценок экспертов была проведена оценка риска, согласно методике, приведенной в [1].

Таблица 1.1

Вид риска
Вероят- ность
Приоритет

Повышение цен на комплектующие
0.3
1

Недостаточный спрос
0.2
1

Снижение цен конкурентами
0.5
2

Неплатежеспособность потребителей
0.3
2

Рост налогов
0.1
2

Появление альтернативного продукта
0.3
2

Нестабильное качество комплектующих
0.1
1

Недостаток оборотных средств
0.2
2

Недостаточный уровень зарплаты
0.2
2

Отношение веса первого приоритета ко второму f=3
Веса групп

W2=2/K*(f+1)=0.25 (где К — № приоритета = 2)

W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75

Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0.75/3=0.25
Во второй группе 0.25/6=0.042.

Таблица 1.2

Вид риска
Вероятность
Вес
Баллы (вер*вес)

Повышение цен на комплектующие
0.3
0.25
0.075

Недостаточный спрос
0.2
0.25
0.05

Снижение цен конкурентами
0.5
0.042
0.021

Неплатежеспособность потребителей
0.3
0.042
0.0126

Рост налогов
0.1
0.042
0.0042

Появление альтернативного продукта
0.3
0.042
0.0126

Нестабильное качество комплектующих
0.1
0.25
0.025

Недостаток оборотных средств
0.2
0.042
0.0084

Недостаточный уровень зарплаты
0.2
0.042
0.0084

ИТОГО
—
—
0.3172

Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах

Таблица 1.3

Вид риска
Значение в баллах
Ранжирование

Повышение цен на комплектующие
23.6
1

Недостаточный спрос
15.8
2

Снижение цен конкурентами
6.6
4

Неплатежеспособность потребителей
4.0
5-6

Рост налогов
1.3
9

Появление альтернативного продукта
4.0
5-6

Нестабильное качество комплектующих
7.9
3

Недостаток оборотных средств
2.7
7-8

Недостаточный уровень зарплаты
2.7
7-8

По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски
1) Повышение цен на комплектующие
2) Недостаточный спрос
3) Нестабильное качество комплектующих

Главная мера по борьбе с 1 риском — расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15..
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.
Мера для борьбы с риском 3 — более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.

Финансовый план.

Расчет себестоимости единицы продукции.

Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.

№
Статьи затрат
Сумма (тыс.руб)
Обоснование

1
Сырье и основные материалы
—

2
Комплектующие и полуфабрикаты
11748
таблица 2.2

3
Топливо и энергия на технические нужды
70
по факту

4
Зарплата производственных рабочих
500
таблица 2.4

5
Отчисления на социальные нужды
195
39% от п.4

6
Амортизация или аренда оборудования
100
таблица 2.3

Получ. затраты
12613

7
Цеховые расходы
200
40% от п. 4

8
Общезаводские расходы
500
100% от п.4

9
Потери брака
544
4.5% от сум. пр. расходов

10
Прочие производственные расходы
1261
10% от сум. пр. расходов

11
Непроизводственные расходы
631
5% от сум. пр. расходов

Итого косвенных расходов
3136

12
Плановая себестоимость
15749
сумма пп 1-11

13
Отчисления во внебюджетные фонды
745
3.4% от общ. стоим. работ

14
Полная себестоимость
16494
п.12+п.13

ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.

Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.

Себестоимость переработки = п.12 — п.1 — п.2 = 4001 тыс. руб.

Таблица 2.2 Комплектующие

№
Наименование
Количество
Цена за ед. (тыс.руб.)
Сумма тыс.руб.

1
Процессор Intel Pentium 150
1
1100
1100

2
Материнская плата
1
605
605

3
Мультимедиа монитор
1
1925
1925

4
Видеокарта
1
1925
1925

5
Видеоплата ввода-вывода
1
1650
1650

6
Винчестер 2Гб
1
1210
1210

7
Факс-модем 33600
1
825
825

8
Звуковая карта
1
1100
1100

9
CD-ROM 10x
1
660
660

10
Корпус
1
220
220

11
Клавиатура
1
220
220

12
Мышь
1
110
110

13
Флоппи-дисковод 3.5 inch
1
165
165

14
Cooler
1
33
33

Итого — суммарная цена 11748 тысяч рублей.

Таблица 2.3 Обоснование амортизации.

N n/n
Наимено-вание обору-дования
Цена за еди-ницу (тыс. руб.)
Срок служ-бы (лет)
Сумар-ная аморти-зация за год
Стои-мость 1 часа работ (т.руб.)
Отра-ботан- ное время (лет)
Сумма амор-тиза-ции

1
Тестовая сеть состоящая из

Сервер
Pentium Pro 200 МГц. 1шт

Терминал
Pentium 150. 5 шт.
12000 9250
66
275275
0.1 0.1
1 1
1151 1151

2
UPS
2100
10
100
0.1
1
976

Таблица 2.4 Зарплата производственных рабочих

№
Должность
Ставка (тыс.руб.)
Отраб. время
Сумма (тыс.руб.)

1
Сборочный рабочий
3500
1 день
500

Прогноз объема производства и реализации продукции.

Таблица 3.1 Прогноз объема производства и реализации продукции.

Годы
Квартал месяц
Объём пр-ва в натуральных единицах
Цена за единицу продукции тыс. руб.
Выручка тыс. руб.

1
январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
0 0 70 70 80 80 80 85 85 90 90 100
— — 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899
— — 1532930 1532930 1751920 1751920 1751920 1861415 1861415 1970910 1970910 2189900

2
1-й квартал 2-й квартал 3-й квартал 4-й квартал
300 300 320 320
19500 19500 19500 19500
5850000 5850000 6240000 6240000

3
—
1320
18400
24288000

Таблица 3.2. Расчет цены и себестоимости единицы продукции при изменении объема производства.

Период реализа-ции (год)
Объём пр-ва в натур. едини-цах
Полная себест. единицы про-дукции
объем* *себе-стоимость (т.руб.)
Цена за еди-ницу про-дукции
Выручка (тыс. руб)
При-быль (т.руб.)

1996
2*70 3*80 2*85 2*90 1*100
16494 15448 15198 14998 14848
2309160 3151392 2583660 2699640 1484800
21899 21899 21899 21899 21899
3065860 5255760 3722830 3941820 2189900
756700 1548240 1139170 1242180 705100

1997
2*300 2*320
14848 14725
8908800 9424000
19500 19500
11700000 12480000
2791200 3056000

1998
1320
14700
19404000
18400
24288000
4884000

Счет прибылей и убытков по продукту.

Таблица 4.1. Расчет себестоимости переработки продукции за три месяца.

Объём произ-водства
Полная себестоимость единицы продукции (тыс.руб.)
Коэффици-ент изменения себестоимости с объемом
Себестои-мость перера-ботки едини-цы продукции (тыс.руб.)
Общий объём переработки (тыс.руб.)

2*70
16494
1
4001
560140

3*80
15448
0.94
3700
888000

2*85
15198
0.92
3450
586500

2*90
14998
0.91
3250
585000

1*100
14848
0.90
3100
310000

Таблица 4.2. Счет прибылей и убытков за март месяц 1996 года.

N n/n
Показатели
Прибыль тыс. руб.
Убыток тыс. руб.

1
Выручка
1532830
—

2
Балансовая прибыль в том числе
378350
—

2.1

прибыль от реализации

378350
—

2.2

прибыль от продажи
имущества
—
—

2.3

прибыль от реализации товаров народного потребления

—
—

2.4

прибыль от внереализационных операций

—
—

3
Чистая прибыль
302680
—

4
Налогооблагаемая прибыль
378350
—

5
Себестоимость готовой продукции в том числе
—
16494

5.1

себестоимость переработки

—
4001

5.2

материальные затраты

12493

6
Выплаты дивидендов
—
—

7
Налог на прибыль
—
75670

8
Расчеты с бюджетом (пенсионные отчисления, внебюджетные фонды)
—
12107

Баланс доходов и расходов по чистой прибыли.

Таблица 5.1 Баланс доходов и расходов по чистой прибыли за месяц

N n/n
Показатели
Доход т.руб.
Расход т.руб.

1
Чистая прибыль
302680
—

2
Санкции и штрафы
—
12107

3
Отчисления в резерв
—
20000

4
Отчисления в фонд развития производства
—
12107

5
Отчисления в фонд социального развития
—
12107

6
Отчисления в долевой фонд
—
—

7
Нераспределенная прибыль
246359
—

Расчет коэффициентов оценки финансовой деятельности предприятия

Рентабельность производимого изделия
1.351

Рентабельность продукции
0.328

Рентабельность продаж
0.247

Список использованной литературы

1. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. “Бизнес-план отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация”.

Таблица. План денежных поступлений и выплат на период разработки и реализации проекта, руб

N n/n
Показатели
Годы освоения мощности

1996
1997
1998

1
Поступления, в т.ч.

1.1
Кредит
10,000,000
0
0

1.2
Выручка
18,176,170
24,180,000
24,288,000

2
Всего поступлений
28,176,170
24,180,000
24,288,000

3
Платежи, в т.ч.

3.1
Год себ-сть пр-ва
12,227,652
18,332,800
19,404,000

3.2
НДС
2,445,530
3,666,560
3,880,800

3.3
Налог на прибыль
7,270,468
9,672,000
9,715,200

3.4
Возврат кредита
3,333,333
3,333,333
3,333,333

4
Всего платежей
25,276,984
35,004,693
36,333,333

5
Баланс платежей
2,899,186
(10,824,693)
(12,045,333)