Технико-экономическое обоснование программного обеспечения для расчета параметров спутниковой связи типа VSAT
БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
кафедра экономики
РЕферат на тему
«Технико-экономическое обоснование программного обеспечения для расчета параметров спутниковой связи типа Vsat»
МИНСК, 2008
1. Краткая характеристика программного обеспечения
В дипломном проекте разработано новое программное обеспечение (ПО) для расчета параметров системы спутниковой связи типа VSAT. Характер и состав задач, решаемых с помощью нового ПО, будет полезен широкому кругу научных и инженерных работников, занятых созданием и проектированием терминалов VSAT.
Разрабатываемое ПО не является принципиально новым в своем классе и представляет собой продолжение исследовательских работ в области приема и передачи сигналов спутниковой связи. По степени новизны ПО относится к группе Б» с коэффициентом 0,9. Разработка предусматривает проведение всех стадий проектирования (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект и внедрение) .
Разработка ПО ведется на языке программирования PHP Hypertext Preprocessor (PHP) версии 4.3.3 и Hyper Text Markup Language (HTML) версии 4.0 ПО предназначено для использования в операционной системе на базе платформы Windows или семейства Unix систем. Программное обеспечение мобильно, т.е. легко переносимо на базу другой операционной системы, существует возможность размещения его в сети Intenet, что позволяет использовать его широкому кругу пользователей. При обосновании экономической целесообразности разработки и использовании данного ПО годовой объем его реализации возможными потребителями принят на самом минимальном уровне – не более 10.
Расчет основной заработной платы исполнителей, занятых разработкой ПО проведен на основании исходных данных, представленных в таблице 1.
Таблица 1
Исходные данные
Значение
Размерность
Коэффициент сложности, Ксл
0.08
–
Нормативная трудоемкость, Тн
306
Человеко-дней
Степень новизны, Ки
0.9
Б
Фонд рабочего времени, Фэф
230
дней
Плановая продолжительность работ, Трд
0.5
лет
Налог на прибыль при отсутствии льгот
24
%
Коэффициент премирования, К
1.4
–
Цена машино-часа, Цм
730
руб.
Коэффициент использования типовых программ, Km
0.5
–
Объем ПО определяется на основании информации о функциях разрабатываемого ПО. По каталогу функций определяется объем функций. Характеристики функций и их объем приведены в таблице 2, общий объем ПО Vо рассчитывается по формуле
; (1)
где Vо – общий объем ПО;
Vi – объем функций ПО;
n – общее число функций.
Таблица 2
Номер функции
Содержание функций
Объем (усл. машинных команд)
101
Организация ввода информации
100
102
Контроль, предварительная обработка и ввод информации
520
109
Организация ввода/вывода в интерактивном режиме
220
204
Обработка наборов и записей базы данных
2050
507
Обеспечение интерфейса м/д компонентами
730
604
Справка и обучение
680
703
Расчет показателей
410
Всего
4710
Объем функций ПО равен
Vо = 100 + 520 + 220 +2050 + 730 + 680 + 410 = 4710, у.м.к.
Нормативная трудоемкость Тн ПО определена по таблице укрупненных норм времени на разработку ПО. Объему 4710 условных машинных команд (группа сложности ПО – 3) соответствует нормативная трудоемкость Тн = 306 человеко-дней.
Общая трудоемкость равна
То = Тн + Тн· Ксл, человеко-дней, (2)
То = 306 + 306·0.08 = 330, человеко-дней.
При решении сложных задач с длительным периодом разработки ПО трудоемкость определяется по стадиям разработки (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект и внедрение) с учетом новизны, степени использования типовых программ и удельного веса трудоемкости стадий разработки ПО в общей трудоемкости разработки ПО. При этом на основании общей трудоемкости рассчитывается уточненная трудоемкость с учетом распределения по стадиям
; (3)
где Ту – уточненная трудоемкость по всем стадиям;
Тстi – уточненная трудоемкость разработки на i-й стадии;
m – количество стадий разработки.
Трудоемкость ПО по стадиям определяется с учетом новизны и степени использования в разработке типовых программ и ПО
; (4)
где dстi – удельный вес трудоемкости i-ой стадии;
Кн – поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПО;
Кт — поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых программ и ПО.
Трудоемкость ПО на стадии рабочий проект равна
Тст=0.58·0.9·0.5·330=86.13, человеко-дней,
Ту=29.7+23.76+26.73+86.13+44.5=210, человеко-дней.
Расчет уточненной трудоемкости программного обеспечения по стадиям приведен в таблице 3.
Таблица 3
Стадии
Техзадание
Эскизный проект
Технический проект
Рабочий проект
Внедрение
Итого
Коэффициенты удельных весов трудоемкости
0,1
0,08
0,09
0,58
0,15
1
Уточненная трудоемкость, Ту, человеко-дней
29,7
23,76
26,73
86,13
44,55
210
Коэффициенты новизны, Кн
0,9
0,9
0,9
0,9
0,9
—
Коэффициенты, учитывающие использование типовых программ, Кт
—
—
—
0,5
—
—
Срок разработки, Трi
0,07
0,04
0,07
0,28
0,04
0,5
Численность исполнителей, Чрi
1,8
2
2
1,7
2
2
Уточненная трудоемкость разработки ПО по всем стадиям составит 210 человеко-дней. При установленной плановой продолжительности разработки (Тр = 0,5 года) численность исполнителей определяется по формуле
Чр=Ту /(Тр·Фэф), человек (5)
Чр =210/(0.5·230)=1.82, человек.
Полученное значение численности разработчиков округлено до большего целого числа 2. Таким образом, предполагается участие в разработке ПО одного программиста первой категории и одного программиста второй категории, что отражено при вычислении общей себестоимости ПО.
Исполнителями-разработчиками проекта являются инженер-программист первой категории (тарифный разряд 11-й, тарифный коэффициент 2.81) и инженер-программист второй категории (тарифный разряд 10-й, тарифный коэффициент 2.50), вовлеченный в разработку на основании временного трудового договора.
Для определения основной заработной платы (Зоi) исполнителей необходим расчет месячных и часовых тарифных ставок.
Месячная тарифная ставка каждого исполнителя Тм определяется путем умножения действующей месячной тарифной ставки первого разряда Тм1 на тарифный коэффициент Тк, который соответствует установленному тарифному разряду
Тм=Тм1·Тк, руб. (6)
Месячная тарифная ставка инженера-программиста 1-й категории составляет
Тм=400, тыс. руб.
Месячная тарифная ставка инженера-программиста 2-й категории
Тм=350, тыс. руб.
Часовая тарифная ставка вычисляется путем деления месячной тарифной ставки на установленный при семи часовом рабочем дне фонд рабочего времени 168 часа
Тч=Тм/168, руб. (7)
Часовая тарифная ставка инженера-программиста 1-й категории
Тч = 400000/168=2380.95, руб.
Часовая тарифная ставка инженера-программиста 2-й категории
Тч = 350000/168=2083.33, руб.
Основная заработная плата исполнителей, занятых созданием ПО определяется как произведение часовой тарифной ставки Тч, количества часов работы в день Тд, эффективного фонда рабочего времени Фэф и коэффициента премирования К
Зоi=Тч·Тд·Фэф·К, руб. (8)
Зо1=2380.95·8·230·1.4=6133327, руб.
Зо2=2083.33·8·230·1.4=5366658, руб.
Дополнительная заработная плата включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде и определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате
Зд=Зо·Нд/100, руб., (9)
где Нд — норматив дополнительной заработной платы, равный 20%.
Зд1=6133327·20/100=1226665, руб.
Зд2=5366658·20/100=1073332, руб.
Отчисления в фонд социальной защиты населения определяются в соответствии с действующим законодательством по нормативу Нсз = 35% в процентном отношении к фонду основной и дополнительной заработной плате
Зсз=(Зо + Зд)·Нсз/100, руб., (10)
Зсз1= (6133327 + 1226665)·35/100=2575997, руб.
Зсз2= (5366658 + 1073332)·35/100=2253996, руб.
Дополнительным видом расходов являются единые отчисления с фонда заработной платы в размере 5% последней
Нсз=0,05·(Зо+Зд), руб., (11)
Нсз1= 0,05·(6133327 + 122665)= 367999, руб.
Нсз2= 0,05·(5366658 + 1073332)= 321999, руб.
Итого
Нсз= 367999 + 32199= 689998, руб.
3 Расчет полной себестоимости и цены разработки программного обеспечения
К статьям затрат на разработку ПС относятся расходы на материалы, комплектующие, спецоборудование, машинное время, научные командировки, а также прочие прямые и накладные расходы. Общая величина затрат на разработку, заработной платы исполнителей, всех налогов и отчислений с нее определит себестоимость данного вида продукции. В свою очередь, сумма себестоимости и налогов, взимаемых в республиканский и местные бюджеты определит цену ПО при его реализации потребителю.
Расходы по статье «Материалы» Мi определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на ПО с учетом действующих нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении определяются в расчете на 100 машинных команд. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле
Мi=Vо·Нм/100, руб., (12)
где Нм – норма расхода материалов в расчете на 100 команд ПС;
Мi = 4710·460/100 = 21666 рублей.
Расходы по статье «Машинное время» Рм включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПС, которое определяется по нормативам на 100 команд машинного времени в зависимости от характера решаемых задач
Pмi=Vо·Цм·Нмв/100, руб., (13)
где Цм — цена одного машино-часа (730 рублей);
Нмв — норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных команд.
Pмi = 4710·730·15 / 100 = 517935 рублей.
Расходы по статье «Прочие прямые расходы» Ппi включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы, определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате
Ппi=Зо·Нпз/100, руб., (14)
где Нпз — норматив прочих затрат.
Ппi = 6133327·20/100 = 1226665 рублей.
Затраты по статье «Накладные расходы» Pнi, связанные с необходимостью содержания аппарата управления, а также с расходами на общехозяйственные нужды, определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате
Pнi=Зо·Нрн/100, руб., (15)
где Нрн — норматив накладных расходов.
Pнi = 6133327·100/100 =6133327 рублей .
Общая сумма расходов по всем статьям сметы Спi на ПО рассчитывается по формуле
Спi=Зоi+Здi+Зсзi+Нсзi+Мi+Pмi+ Ппi + Pнi, руб., (16)
Спi = 11499985 + 2299997 + 4829993 + 689998 + 21666 + 517935 + 1226665 + 6133327 = 27219566 рублей.
Величина затрат на разработку ПО определяется исходя из его общего объема Vо (таблица 1) и нормативов на соответствующие статьи. Результаты расчетов приведены в таблице 4.
Таблица 4
Наименование статей затрат
Условные обозначения
Сумма, руб.
Материалы и комплектующие
Мi
21666
Машинное время
Pмi
517935
Прочие прямые расходы
Ппi
1226665
Накладные расходы
Pнi
6133327
Основная заработная плата исполнителей
Зоi
11499985
Дополнительная заработная плата исполнителей
Здi
2299997
Единые отчисления с ФЗП
Нсзi
689998
Отчисления в фонд социальной защиты
Зсзi
4829993
Полная себестоимость
Спi
27219566
В последней графе таблицы 7.7 приведено значение полной себестоимости как суммы перечисленных статей затрат, заработной платы налогов, отчислений, перечисленных выше.
4 Расчет экономической эффективности программного обеспечения
Прибыль от реализации создаваемого программного средства рассчитывается по формуле
руб., (17)
где — прибыль от реализации ПО заказчика;
— уровень рентабельности ПО;
— себестоимость ПО;
тыс. руб.
Отчисления в местный бюджет и целевые фонды
, руб., (18)
где = 1.15%
тыс.руб.
Отчисления в республиканский бюджет и целевые фонды
, руб., (19)
где =3%
тыс.руб.
Налог на добавленную стоимость рассчитывается по формуле
, руб., (20)
тыс. руб.
Прогнозируемая отпускная цена ПС рассчитывается по формуле
, руб., (21)
тыс. руб.
Затраты на сопровождение и адаптацию ПС у потребителя примем в несколько завышенном размере на уровне 10000 тыс. руб.
Прибыль в первый год с учетом объема реализации 10 программных продуктов составит
, (22)
тыс. руб.
На основе расчетов приведенных ранее, можно определить целесообразность внедрения данного программного обеспечения и сроков его окупаемости.
, (23)
где — единовременные затраты на разработку, сопровождение и адаптацию ПС у потребителя.
С учетом приведенных выше результатов имеем
год.
Исходя из полученных результатов можно сделать вывод о том, что программное средство отвечает всем современным требованиям и окупает себя в течении одного года после ввода его в эксплуатацию. Исходя из этого можно говорить о экономической целесообразности внедрения такой систем.
ЛИТЕРАТУРА
1. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия Учеб. пособие – М. Финансы и статистика, 2005. – 208 с.
2. Сергеев И.В. Экономика предприятия. Учеб. пособие. – М. Финансы и статистика, 2005. – 304 с.
3. Экономика предприятия / Под ред. Е.Л.Кантора. – СПб. Питер, 2006. – 352 с.
«