Экономика автомобильного транспорта
Министерство науки и образования РФ
Саратовский государственный технический университет
Кафедра Экономика и управление на автотранспорте»
КУРСОВАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«Экономика автомобильного транспорта»
Выполнила
Проверила
Саратов
2008
Содержание
Введение
I. Исходные данные
II. Характеристики грузового автомобиля и автобуса
1. Характеристики грузового автомобиля УРАЛ 377н
2. Характеристики автобуса Икарус-280
III. Производственная программа ТЭП работы ПС
1. Производственная программа для грузовых автомобилей
2. Производственная программа для автобуса
IV. Производственная программа по всему парку автомобилей за год
V. Определение себестоимости перевозок
1. Переменные затраты
2. Постоянные затраты
VI. Определение доходов от автомобильных перевозок
VII. Расчет и распределение прибыли АТП
VIII. Определение уровня производительности труда
IX. Построение характеристических графиков
X. Разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности АТП
1. Обоснование выбранных мероприятий (1-2стр)
2. Расчет экономической эффективности внедрения мероприятий
Заключение
Литература
Введение
На данный момент рынок транспортных услуг обеспечивает деятельность и устойчивость различных элементов экономической системы.
В силу большой площади нашей страны для функционирования многих отраслей экономики необходима развитая сеть транспорта, в том числе и автомобильного. Высокая маневренность, проходимость и приспособленность для работы в различных условиях делают автомобиль одним из основных средств перевозки грузов и пассажиров.
Особое место в работе автомобильного транспорта занимают вопросы экономии топливно-смазочных материалов и защиты окружающей среды.
I. Исходные данные
Вариант
Грузовые перевозки (грузовые бортовые автомобили общего назначения, седельные тягачи, автомобили-самосвалы из НИИАТ)
№ 6
Асп
lср1
lср2
lср3
lср4
Тн
αв
β
yQ1
yQ1
yQ1
yQ1
94
138,14
25,81
110,31
103,22
10,0
0,66
0,80
30
32
14
24
Пассажирские перевозки (автобусы среднего и большого класса из НИИАТ)
Асп
lсп
Тн
αв
β
γн
ηсм
Vэ
88
6,44
9,00
0,74
0,58
0,44
1,48
26,15
Таблица 1 — Исходные данные
№
Наименование показателя
Условное обозначение
Величина показателя
грузовые перевозки
пассажирские перевозки
1
Марка подвижного состава
—
УРАЛ 377н
ИКАРУС 280
2
Среднесписочное количество автомобилей
Асп
94
88
Среднее расстояние перевозки (на 1 т груза),км
3
1 класса
lср1
138,14
—
4
2 класса
lср2
25,81
—
5
3 класса
lср3
110,31
—
6
4 класса
lср4
103,22
—
7
Средняя длина ездки пассажира,км
lсп
—
6,44
8
Среднее время в наряде,час
Тн
10
9
9
Коэффициент выпуска автомобиля на линию
αв
0,66
0,74
10
Коэффициент использования пробега
β
0,8
0,58
Распределение объемов перевозок грузов по классам в % от общего
yQ
11
1 класса
yQ1
32
—
12
2 класса
yQ2
30
—
13
3 класса
yQ3
14
—
14
4 класса
yQ4
24
—
15
Коэффициент использования вместимости автомобиля
γн
—
0,44
16
Коэффициент сменяемости пассажиров на автобусе
ηсм
—
1,48
Таблица 2 — План перевозок грузов
Наименование грузов
Марка атомобиля
Класс груза
Объем перевозок
Среднее расстояние перевозки, км
Грузооборот, тыс ткм
Способ погрузки/разгрузки
% к общему объему
тыс. тонн
1.Доска паркетная
УРАЛ 377н
I
32
76747,52
138,14
6907287,04
ручная
2. Лестницы метал-кие
II
30
71950,8
25,81
6475581,6
ручная
3. Банки аккумулят.
III
14
33577,04
110,31
3021938,08
ручная
4.Газовые плиты
IV
24
57560,64
103,22
5180465,28
ручная
Итого
100
239836
II. Характеристики грузового автомобиля и автобуса
1. Характеристики грузового автомобиля УРАЛ 377н
Название характеристики
Значение
1.Грузоподъемность
7,5т
2.Тип кузова
деревянная платформа с 3 откидывающимися бортами
3.Максимальная скорость, км/ч
75
4.Количество шин
6+1
5.Размер шин
1100*400-533
6.Марка топлива
бензин А-76 или АИ-93
7.Система охлаждения
антифриз, вода
8.Смазки
М-8Б1 или М-8В1
9.Воздушный фильтр
0,6-масло для двигателя
10.Амортизатор
масло веретенное АУ
2. Характеристики автобуса Икарус-280
Городской автобус особо большого класса (сочлененный). Выпускался с 1973 года заводом «Икарус» (ВНР). Кузов- несущий, четырехдверный, двигатель расположен под полом, трехрядная планировка сидений.
Название характеристики
Значение
1.Общая вместимость
115
2.Число мест для сидения
37
3.Вместимость в часы пик
162
4.Габариты автомобиля
5.Количество шин
8
6.Размер шины тягача
11,00-20
7.Марка топлива
дизельное
8.Симтема охлаждения
ТОСОЛ А-40
9.Смазки
з.М8 или М8ГФл.М10В или М10ГФЛ
10.Гидроусилитель
Р
11.Омыватель стекол
НИИСС-4
III. Производственная программа ТЭП работы ПС
1. Производственная программа для грузовых автомобилей
1.Среднее расстояние перевозки 1т груза, км
(1) ,
где lсрi – среднее расстояние перевозки 1т груза соответствующего класса
yQi – удельный вес грузов i класса в их общем объеме, %
2.Средняя величина коэффициента использования грузоподъемности (статического)
(2) ,
где yQi – удельный вес грузов i класса в их общем объеме, %
γi – коэффициент использования грузоподъемности (статический) для каждого класса груза
3. Средняя величина коэффициента использования грузоподъемности (динамического)
(3) ,
где yQi – удельный вес грузов i класса в их общем объеме, %
γi – коэффициент использования грузоподъемности (статический) для каждого класса груза
lсрi – среднее расстояние перевозки 1т груза соответствующего класса
4. Средняя длина груженой ездки, км
(4) ,
где lср — среднее расстояние перевозки 1т груза
γст — средняя величина коэффициента использования грузоподъемности (статического)
γдин — средняя величина коэффициента использования грузоподъемности (динамического)
5. Количество ездок с грузом за сутки одного автомобиля, ед.
(5)
где Тн — время в наряде, час
β — коэффициент использования пробега
tпр — время простоя под погрузкой/разгрузкой за ездку по нормативам
vt — техническая скорость, км/час — выбирается в соответствии с типом подвижного состава, условиями эксплуатации, ездки
1)lге<50км – город - q<7т –vt = 25 км/час
q>7т — vt = 24 км/час
2) lге>50км – пригород, межгород — vt = 37 км/час
6. Среднесуточный пробег, км
(6) ,
где lге — средняя длина груженой ездки
β — коэффициент использования пробега
z — количество ездок с грузом за сутки одного автомобиля
7. Объем перевозок, т
(7)
где q – грузоподъемность
γст — средняя величина коэффициента использования грузоподъемности (статического)
z — количество ездок с грузом за сутки одного автомобиля
8. Грузооборот, ткм
(8)
где Qсут — объем перевозок, т
lср — среднее расстояние перевозки 1т груза
2. Производственная программа для автобуса
1. Среднесуточный пробег 1 автомобиля, км
(9) ,
где Vэ – эксплуатационная скорость
Tн – среднее время в наряде
2. Среднее количество рейсов на маршруте за сутки 1 автобуса, ед.
(10) ,
где Vэ – эксплуатационная скорость
Tн – среднее время в наряде
β — коэффициент использования пробега
lсп – средняя длина ездки пассажира
ηсм — коэффициент сменяемости пассажиров на автобусе
3. Количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом, пасс
(11) ,
где q – общая вместимость автобуса
γн — коэффициент использования вместимости автомобиля
ηсм — коэффициент сменяемости пассажиров на автобусе
zp – среднее количество рейсов
4. Пассажирооборот 1 автобуса за сутки, пасс∙км
(12)
где Qсут – количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом
lсп – средняя длина ездки пассажира
IV. Производственная программа по всему парку автомобилей за год
1. Автомобиле-дни пребывания на предприятии, а-дни
(13) ,
где Асп – среднесписочное количество автомобилей
Дк =365– количество дней в году
УРАЛ 377н
Икарус-280
28670
32120
2. Автомобиле-дни в эксплуатации, а-дни
(14) ,
где АДк – автомобиле-дни пребывания на предприятии
αв – коэффициент выпуска автомобилей на линию
УРАЛ 377н
Икарус-280
18922
23769
3. Автомобиле-часы работы на линии, а-ч
(15) ,
где АДэ – автомобиле-дни в эксплуатации
Тн – среднее время в наряде
4. Количество ездок с грузом (рейсов автобусов) в год, ед.
(16) ,
где АДэ — автомобиле-дни в эксплуатации
z – среднее число ездок (рейсов) за сутки
УРАЛ 377н
Икарус-280
49197
332766
5. Общий пробег, км
(17) ,
где АДэ — автомобиле-дни в эксплуатации
Lcc – среднесуточный пробег 1 автомобиля
УРАЛ 377н
Икарус-280
5620780
5594034
6.Пробег с грузом, км
(18) ,
где Lобщ – общий пробег
β — коэффициент использования пробега
УРАЛ 377н
Икарус-280
449662
3244539
7. Объем перевозок грузов/пассажиров в год
(19) ,
где АДэ — автомобиле-дни в эксплуатации
Qсут — объем перевозок(т) или количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом (пасс)
УРАЛ 377н
Икарус-280
239836
24909912
8.Грузо- или пассажирооборот
(20) ,
где АДэ — автомобиле-дни в эксплуатации
Рсут – грузооборот или пассажирооборот за сутки
УРАЛ 377н
Икарус-280
21585272
160416981
Таблица 3 — Показатели работы АТП за год
Наименование показателя
Единица измерения
Грузовые автомобили, работающие по сдельному тарифу
Маршрутные автобусы
1.Среднесписочное количество автомобилей
ед.
94
88
2.Коэффициент использования парка
—
0,66
0,74
3.Коэффициент использования пробега
—
0,8
0,58
4.Коэффициент использования грузоподъемности
статический
—
0,65
—
динамический
—
0,64
—
вместимость(для автобусов)
—
—
0,44
5.Время в наряде
час
10
9
6.Техническая скорость
км/ч
37
—
7.Эксплуатационная скорость
км/ч
—
26,15
8.Грузоподъмность или общая вместимость
т,пасс
7,5
115
9.Автомобиледни в работе
а-д
18922
23769
10.Автомобилечасы в работе
а-ч
189220
213921
11.Количество ездок с грузом или ездок автобуса
ед
49197
332766
12.Общий пробег
км
5620780
5594034
13.Объем перевозок
т,пасс
239836
24909912
14.Грузооборот
ткм
21585272
—
15.Пассажирооборот
пасс-км
—
160416981
V. Определение себестоимости перевозок
Себестоимость автомобильных перевозок представляет собой затраты предприятия в денежном выражении на выполнение единицы транспортной работы. Она определяется делением суммы затрат предприятия на эксплуатацию автомобильного парка за определенный период времени на выполненную за этот период времени транспортную работу.
(21)
Себестоимость определяется отдельно по маркам автомобилей, имеющимся в автомобильном парке.
Затраты на эксплуатацию подвижного состава делятся на переменные и постоянные.
К переменным относятся затраты на топливо, на смазочные материалы, на восстановления износа и ремонт шин, на ТО и ТР, амортизационные отчисления на полное восстановление и КР.
К постоянным затратам относят затраты на заработную плату и накладные расходы.
1. Переменные затраты
Переменные затраты определяются умножением нормативных затрат на 1 км пробега на общий пробег.
(22) ,руб/км
1.Затраты на топливо
(23) ,
где g – нормативный расход топлива на 1 км, л/км
Цл – цена литра топлива
УРАЛ 377н
Икарус-280
12,18
5,5
Нормативный расход топлива для бортовых автомобилей определяется
(23) ,
где Нкм=31 – норма расхода топлива на 100 км пробега
Нткм =2– дополнительная норма расхода топлива на каждые 100 ткм
1,05 – коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимних условиях эксплуатации и внутригаражные нужды
γдин — средняя величина коэффициента использования грузоподъемности (динамического)
β — коэффициент использования пробега
q – грузоподъемность.
Для автобусов
(24)
где Нкм=40 – норма расхода топлива на 100 км пробега
1,05 – коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимних условиях эксплуатации и внутригаражные нужды
2. Нормативные затраты на смазочные материалы
(25) ,
где Нм – норма расхода моторного масла на 100 л расхода топлива, л
Нтр – норма расхода трансмиссионного масла на 100 л расхода топлива, л
Нк – норма расхода консистентной смазки на 100 л расхода топлива, л
Цм ,Цтр ,Цк – цена моторного, трансмиссионного масел и консистентной смазки соответственно
УРАЛ 377н
Икарус-280
1,509
0,954
3. Затраты на восстановление износа и ремонт шин
(25) ,
где Нш – норма затрат на 1000 км пробега
Цш – цена одного комплекта шин
kа – количество колес без учета запаски
УРАЛ 377н
Икарус-280
0,0774
0,1012
4. Норма затрат на ТО и ТР ПС
(27) ,
где НТОиТР – норма затрат на ТО и эксплуатационный ремонт на 1000 км пробега
УРАЛ 377н
Икарус-280
0,3376
0,7596
5. Норма затрат на амортизационные отчисления, определяющееся на полное восстановление автомобиля на 1 км пробега
(28) ,
где Нав – норма амортизационных отчислений на полное восстановление автомобиля на 1000 км пробега
Ца – рыночная стоимость автомобиля
УРАЛ 377н
Икарус-280
2,85
1,44
6. Амортизационные отчисления на КР ПС на 1 км пробега
(29) ,
где Нав – норма амортизационных отчислений на КР автомобиля
Ца – рыночная стоимость автомобиля
УРАЛ 377н
Икарус-280
1,9
1,6
2. Постоянные затраты
Постоянные затраты определяются путем сложения затрат на заработную плату с накладными расходами.
Затраты по заработной плате водителей, приходящиеся на один час, складываются из заработной платы по тарифам Зт, зарплаты за классность Зкл, премии из фонда заработной платы Зпр, доплаты за экспедирование Зэксп и дополнительной заработной платы Здоп.
(30) , руб/ч
УРАЛ 377н
Икарус-280
106,847
118,81
Затраты на заработную плату
(31) , руб/ч
УРАЛ 377н
Икарус-280
118,717
136,11
Заработная плата по тарифу для водителей грузовых автомобилей, работающих по сдельному тарифу составляет
(32), руб/ч
где Ст и Сткм – расценки соответственно за 1 т перевезенного груза и за 1 ткм в рублях
(33) ,
Где Qчас – часовая производительность автомобиля в тоннах
(34) ,где
Рчас – часовая производительность автомобиля в ткм
Сдельные расценки за тонну и ткм определяются по нормативам в соответствии с типом и грузоподъемностью автомобиля, видом грузов, способом выполнения погрузо-разгрузочных работ, условиями эксплуатации ПС с учетом поправочных коэффициентов при работе автомобиля с прицепом, с полуприцепом или работе в обоих направлениях.
Средняя сдельная расценка за 1 т
(35) , где
yQi – удельная масса грузов i класса в их общем объеме, %
Стi – сдельная расценка за 1т i класса грузов, руб
Ki – коэффициент для i класса груза
Класс груза
1
2
3
4
Значение коэффициента
1,00
1,25
1,66
2
Средняя сдельная расценка за 1ткм, руб/ткм
(36) ,где
lcpi — среднее расстояние перевозок для i класса груза, км
Сткмi – сдельная расценка за 1 ткм, руб
Для водителей автобусов заработная плата по тарифу равна
(37), где
Сч – часовая тарифная ставка водителя второго класса
Надбавка за классность, руб/ч для водителей грузовых автомобилей
(38) ,где
Сч – часовая тарифная ставка водителя третьего класса, руб/час
N1=40% и N2=30% – доля водителей первого и второго класса
Для водителей автобусов
(39),где
N1=60%
Доплата за экспедирование грузов, если водитель выполняет обязанности экспедитора, руб/ч
(40) ,где
Зт — заработная плата по тарифу
Пэксп=20% — процент доплаты за экспедирование грузов в зависимости от вида экспедированного груза(до 30%)
Премия за улучшение показателей подвижного состава или высококачественного выполнения задания в срок и досрочно в случае перевозки грузов в ограниченные сроки; для водителей автобусов премии – за соблюдение графика движения, выполнения планового количества рейсов, количества перевозок и других показатели. Премирование принимается по принятой системе премирования.
(41) , руб/ч,
где Зт — заработная плата по тарифу
Ппр – процент премии принимается до 40% для грузовых автомобилей и от 50 до 100% для водителей автобусов
УРАЛ 377н
Икарус-280
19,4
65,4
Дополнительная заработная плата
(42),где
Пдоп – процент дополнительной заработной платы к основной или по расчету (9-10%)
УРАЛ 377н
Икарус-280
11,87
17,3
Начисления за социальное страхование
(43)
УРАЛ 377н
Икарус-280
33,24
38,11
Накладные расходы определяются по сметам издержек производства для упрощения расчетов среднечасовых накладных расходов на 1 автомобиль и воспользоваться нормативами расходов на 1 автомобиль, сложившимися в практике АТП
(44), где
Ннр – нормативы накладных расходов на 1 автомобиль
УРАЛ 377н
Икарус-280
1,18
1,18
(45)
УРАЛ 377н
Икарус-280
153,137
175,4
Используя результаты среднечасовых постоянных расходов в среднечасовой производительности автомобиля определяется калькуляционные составляющие себестоимости на 10 ткм или 10 пасскм, руб/ткм или руб/пасскм
(46) ,
где -эксплуатационная скорость автомобиля
γ=γдин – для грузовых автомобилей
γ=γн — для автобусов
Название статьи постоянных затрат
Грузовой автомобиль
Автобус
Заработная плата
10,3
1,77
Накладные расходы
0,1
0,02
Социальные отчисления
2,87
0,5
Всего
12,91
2,29
Калькуляционная составляющая себестоимости на 10ткм или 10пасскм по переменным расходам
(47) .
Название статьи переменных затрат
Грузовой автомобиль
Автобус
Затраты на топливо
31,2
1,9
Затраты на смазочные материалы
3,8
0,4
Затраты на восстановление и износ шин
0,2
0,04
Затраты на ТО и ТР ПС
0,87
0,33
Затраты на амортизационные отчисления
7,3
0,62
Амортизационные отчисления на капитальный ремонт ПС
4,9
0,69
Всего
48,27
3,98
Затраты на рубль дохода определяется делением затрат 1 руб по каждой статье на доход.
(48)
Название статьи переменных затрат
Грузовой автомобиль
Автобус
Затраты на топливо
0,6
0,15
Затраты на смазочные материалы
0,07
0,03
Затраты на восстановление и износ шин
0,004
0,003
Затраты на ТО и ТР ПС
0,02
0,02
Затраты на амортизационные отчисления
0,13
0,04
Амортизационные отчисления на капитальный ремонт ПС
0,09
0,05
Всего
0,914
0,293
(49)
Название статьи постоянных затрат
Грузовой автомобиль
Автобус
Заработная плата
1,84
0,15
Накладные расходы
0,02
0,001
Социальные отчисления
0,51
0,04
Всего
2,37
0,191
Общая себестоимость по каждой марке автомобиля определяется как сумма рассчитанных составляющих
(50)
УРАЛ 377н
Икарус-280
61,18
6,27
Результаты расчетов сводятся в таблицу 4.
Таблица 4 — Расчет себестоимости перевозок
Наименование статей расходов
Затраты на 1 км и на 1 час по маркам, руб.
Затраты по грузовым автомобилям
Затраты по автобусу
УРАЛ 377н
Икарус-280
на 10 ткм, руб.
На руб. дохо-да, руб.
% к ито-гу
на 10 ткм, руб.
На руб. дохо-да, руб.
% к ито-гу
I.Переменные затраты, всего
18,85
10,35
48,27
0,914
79
3,98
0,29
63
1.Затраты на смазочные эксплуатационные материалы
1,508
0,954
3,8
0,07
6
0,4
0,03
6
2.Затраты на топливо
12,18
5,5
31,2
0,6
51
1,9
0,15
30
3.На износ и ремонт шин
0,0774
0,1012
0,2
0,004
0,3
0,04
0,003
0,6
4.На техническое обслуживание и тех.ремонт
0,3376
0,7596
0,87
0,02
1,4
0,33
0,02
5
5.Амортизационные отчисления
а)на восстановление
2,85
1,44
7,3
0,13
12
0,62
0,04
10
б)капитальный ремонт
1,9
1,6
4,9
0,09
8
0,69
0,05
11
II.Постоянные затраты, всего
153,13
175,4
12,91
2,37
21
2,29
0,191
27
1.Заработная плата водителей
118,71
136,11
10,3
1,84
17
1,77
0,15
28
2.Социальные отчисления
33,24
38,11
0,1
0,02
0,16
0,02
0,001
0,3
3.Накладные расходы
1,18
1,18
2,87
0,51
5
0,5
0,04
8
Итого
171,98
185,75
61,18
3,284
100
6,27
0,481
100
VI. Определение доходов от автомобильных перевозок
Доход представляет собой объем денежных выплат АТП за выполнение им транспортной и иных услуг. По группам грузов определяется по сдельным тарифам доходы Дсд (руб) составляет
(51) ,
где Qi – годовой объем перевозок грузов i класса, т
Тсд – тариф за перевозку 1 т груза I класса, руб.
Таблица 5 — Определение доходов по сдельным и исключительным тарифам (для грузовых автомобилей)
Класс груза
Среднее расстояние перевозок, км
Объем перевозок, т
Тариф за 1т груза, руб
Сумма валовых доходов
I
138,14
76747,52
50,8
3898774
II
25,81
71950,8
19,2
1381455
III
110,31
33577,04
70,8
2377254
IV
103,22
57560,64
82
4719972
Итого
239836
12377455
Для автобусов
(52) , где
Тп =8руб.– тариф за перевозку 1 пассажира в городе
Qп — объем перевозок пассажиров
Расчет средней доходной ставки, руб/10ткм или руб/10пасскм
(53) , где
Д – валовый доход за транспортную работу, руб.
Ргод – годовой грузооборот либо пассажирооборот
УРАЛ 377н
Икарус-280
0,57
1,24
VII. Расчет и распределение прибыли АТП
Сумма прибыли АТП от перевозок представляет собой балансовую прибыль и прибыль в распоряжении предприятия.
(54) , где
Д – валовый доход предприятия
∑S – сумма затрат
УРАЛ 377н
Икарус-280
-1200609868
98697849
(55) , где
С’ – затраты
Ргод – грузооборот за год (пассажирооборот)
УРАЛ 377н
Икарус-280
132058694
100581447
(56)
УРАЛ 377н
Икарус-280
—
75010365
(57)
УРАЛ 377н
Икарус-280
—
23687484
Таблица 6 — Расчет распределения прибыли АТП, руб
№
Наименование показателя
Обозначение
Значение
1
Сумма прибыли от перевозок
Пб
98697849
2
Прибыль в распоряжении предприятия
Пр
75010366
Таблица 7 — Расчет налогов, руб
№
Наименование показателя
Обозначение и формула
Значение
1
Сумма налогов предприятия
23687484
2
Прибыль, оставшаяся после уплаты налогов
75010366
VIII. Определение уровня производительности труда
Производительность труда на АТП принято измерять количеством транспортной работы, приходящейся на 1 среднесписочного работника эксплуатационного контингента (водителя) или на 1 среднесписочного работающего в АТП.
Натуральный метод определения производительности труда
(60)
УРАЛ 377н
Икарус-280
339
37179
(61)
УРАЛ 377н
Икарус-280
30488
239428
Стоимостной метод
Производительность труда рассчитывается в рублях валового дохода
(62) .
где Nc – среднесписочное количество работающих в АТП, чел.
УРАЛ 377н
Икарус-280
17268
297432
Среднесписочное количество работающих в АТП складывается из численности основных категорий работников водители (Nвод), ремонтных и вспомогательных рабочих (Nрем) и руководителей, специалистов и служащих (Nитр).
(63)
УРАЛ 377н
Икарус-280
708
670
Среднесписочное количество водителей определяется по следующей формуле
(64), где
1,05 – коэффициент, учитывающий подготовительно-заключительное время и предрейсовый осмотр.
Что-2=0 – часы участия водителя в ТО-2
ФРВ=1860 — годовой фонд рабочего времени.
УРАЛ 377н
Икарус-280
651
615
(65)
Численность Nитр определяется в соответствии с нормативами численности
Функция, отдел
Формула для расчета
1.Общее руководство
2. Технико-эксплуатационное планирование
3. Организация труда и заработной платы
4.Бухгалтерский учет и финансовая деятельность
5.Материально-техническое снабжение
6.Комплектация и подготовка кадров
7.Делопроизводство и хозяйственное обслуживание
8.Эксплуатационная служба
9.Техническая служба
где Х1 – списочное количество приведенных автомобилей
УРАЛ 377н
Икарус-280
94
88
коэф. – коэффициент привидения автомобилей Х2 – коэффициент выпуска автомобиля на линию
Х3 – численность работающих в АТП водителей и ремонтных рабочих
Х4 – время в наряде
Х5 – численность ремонтных рабочих
Штатное расписание – примерный перечень должностей
Функция, отдел
Количество сотрудников ИТР для грузовых автомобилей
Количество сотрудников ИТР для автобусов
1.Общее руководство
3
4
2. Технико-эксплуатационное планирование
2
2
3. Организация труда и заработной платы
3
3
4.Бухгалтерский учет и финансовая деятельность
7
7
5.Материально-техническое снабжение
3
2
6.Комплектация и подготовка кадров
2
2
7.Делопроизводство и хозяйственное обслуживание
1
1
8.Эксплуатационная служба
2
2
9.Техническая служба
4
4
Итого ИТР
27
27
Таблица 9 — Штатное расписание
Должность
Количество
Директор
1
Зам. директора по эксплуатации
1
Зам. директора по экономическим вопросам
1
Начальник отдела технико-эксплуатационного планирования
1
Старший экономист
2
Техник
3
Старший экономист по труду
1
Старший инженер по нормированию труда
1
Главный бухгалтер
1
Старший бухгалтер
2
Бухгалтер
3
Счетовод
3
Старший экономист по финансовой работе
2
Начальник отдела МТС
1
Старший экономист по МТС
2
Старший товаровед
1
Зав.складом
3
Учетчик
2
Начальник отдела кадров
1
Старший инспектор
1
Делопроизводитель
1
Начальник гаража
1
Старший инженер отдела эксплуатации
1
Инженер отдела эксплуатации
2
Диспетчер отдела эксплуатации
3
Главный механик
2
Инженер тех.службы
2
Инженер по охране труда и технике безопасности
1
Старший техник по учету
1
Таблица 10 — Результаты производственно-хозяйственной деятельности АТП
Наименование показателей
УРАЛ 377н
Икарус-280
1. Объем перевозок, тыс.т или тыс.пасс
239836
24909912
2.Грузооборот (пассажирооборот)
21585272
160416981
3.Доходная ставка, руб./10ткм или руб./10пасскм
0,57
1,24
4.Себестоимость, руб.
171,98
185,75
5.Валовые расходы, руб.
132835764
100581447
6.Валовые доходы, руб.
12225896
199297296
7.Прибыль, руб.
-119681239
98697849
8.Производительность труда на 1 работающего
ПТ1
339
37179
ПТ2
30488
239428
ПТ3
17268
297432
IX. Построение характеристических графиков
Разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности производства связана с определением возможности улучшения ТЭП предприятия. Для этого строят и анализируют характеристические графики выработки и себестоимости. Характеристические графики представляют изменение выработки и себестоимости перевозок в зависимости от изменения каждого из технико-эксплуатационных показателей, входящих в формулу выработки и себестоимости.
(66)
(67)
Для построения графиков выработки и себестоимости предварительно производят их расчет для различных значений каждого из показателей. Расчеты для построения графиков сводят в таблицы 11 и 12.
Таблица 11 — Изменение производительности в зависимости от ТЭП ПС
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
lсп
1,44
2,44
3,44
4,44
5,44
6,44
7,44
8,44
9,44
10,44
11,44
Р
767,45
767,45
767,45
767,45
767,45
767,45
767,45
767,45
767,45
767,45
767,45
γн
-0,12
-0,01
0,10
0,21
0,32
0,44
0,55
0,66
0,77
0,88
1,00
Р
-209
-14
174
366
558
767
963
1151
1343
1535
1744
vэ
21,15
22,15
23,15
24,15
25,15
26,15
27,15
28,15
29,15
30,15
31,15
Р
621
650
679
709
738
767
797
826
855
885
914
β
0,16
0,24
0,32
0,41
0,49
0,58
0,66
0,74
0,83
0,96
1,00
Р
212
318
423
543
648
767
873
979
1098
1270
1323
Таблица 12 — Изменение себестоимости в зависимости от ТЭП ПС
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
lсп
1,44
2,44
3,44
4,44
5,44
6,44
7,44
8,44
9,44
10,44
11,44
C
3,02
2,03
1,61
1,38
1,23
1,13
1,06
1,00
0,96
0,92
0,89
γн
-0,12
-0,01
0,10
0,21
0,32
0,44
0,55
0,66
0,77
0,88
1,00
C
-4,1
-61,6
4,9
2,3
1,5
1,1
0,9
0,7
0,6
0,6
0,5
vэ
21,15
22,15
23,15
24,15
25,15
26,15
27,15
28,15
29,15
30,15
31,15
C
1,19
1,17
1,16
1,15
1,14
1,13
1,12
1,12
1,11
1,10
1,10
β
0,16
0,24
0,32
0,41
0,49
0,58
0,66
0,74
0,83
0,96
1,00
C
2,68
1,97
1,61
1,38
1,24
1,13
1,06
1,01
0,96
0,90
0,89
Расчеты, сведенные в таблицы, используем для построения характеристических графиков.(см. Приложение 1 и 2)
X. Разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности АТП
Для повышения эффективности деятельности необходимо выбрать некоторые мероприятия из приведенных ниже
Таблица 13 — Мероприятия и изменение ТЭП
Наименование мероприятий
Изменение ТЭП
1.Механизация погрузо-разгрузочных работ
tпр
2.Применение прицепов, наращивание бортов
tпр,γ,vт
3.Применение технических средств связи за контролем за движением автомобилей
vэ
4.Маршрутизация перевозок
β
5.Пакет.способ перевозки грузов
tпр
6.Организация системы централизованного управления производством ТО и ТР
αв
7.Организация ТО-1 автомобилей на поточных линиях
αв
8.Использование диагностических комплексов
αв
9.Использование методов облегчения пуска двигателей в зимнее время
αв, Тн
10.Использование внутрипроизводственного хоз.расч. арендного и бригадного подряда
γ, β, αв, Тн
11.Использование математических методов планирования перевозок
β
12.Внедрение специализированного подвижного состава
tпр, vт, β
13.Совершенствование оплаты труда и премирования работников
tпр, γ, β, αв
Выбираем по графикам, которые выгоднее улучшать в данном случае для улучшения показатель γ будем использовать совершенствование оплаты труда и премирования работников, а также уменьшение количества автомобилей в парке.
После применения одного из приведенных выше мероприятий показатель γ улучшаются на 10%, т.е γ=0.5 и Асп=79.
1. Обоснование выбранных мероприятий (1-2стр)
В связи с маленьким коэффициентом загруженности автобусов целесообразно уменьшить их количество для большей загруженности при условии, что объем перевозок пассажиров не уменьшится, а может даже немного увеличится. На предприятии уменьшается количество сотрудников, а следовательно и уменьшаются затраты на выплату заработной платы без ущерба производительности труда и самому предприятию в целом.
Для того, чтобы стимулировать работников к добросовестному выполнению своего производственного задания необходимо гарантировать им достойную оплату труда. Согласно Трудовому кодексу оплата труда представляет собой систему, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд. Выбор системы оплаты труда — важный шаг для любой организации. Эта система должна быть достаточно простой и ясной, чтобы каждый работник видел зависимость между производительностью и качеством своего труда и получаемой заработной платой. Для финансовых работников выбирается повременная оплата труда, сдельная — для производственных рабочих. Самой распространенной системой оплаты труда является повременная система. При повременной оплате труда зарплата начисляется пропорционально отработанному времени независимо от результатов работы. Для работников устанавливаются специальные тарифы (оклады, дневные и часовые тарифные ставки). Чтобы рассчитать зарплату работника, нужно умножить отработанное им время в днях или часах на соответствующую тарифную ставку. Разновидностью повременной системы оплаты труда является повременно-премиальная система. Зарплата работников в этом случае состоит из двух частей. Первая часть — это оклад либо произведение дневной (часовой) тарифной ставки на отработанное время. Вторая часть состоит из премии за достижение определенных результатов в работе. Премии начисляются ежемесячно в виде фиксированной суммы или процентов от оклада или тарифной ставки. Размеры премий устанавливаются непосредственными руководителями работников, для которых принята повременно-премиальная система оплаты труда. Данная система оплаты труда в принципе может применяться для любых работников. Кроме того, иногда применяется повременно-премиальная система оплаты труда с нормированным заданием. Премия здесь выплачивается за выполнение определенных норм выработки. Сдельная система оплаты труда применяется для тех сотрудников, результаты труда которых могут быть реально посчитаны. В основном это работники, занятые в производстве. Причем речь идет не только о рабочих у станка, но и о работниках интеллектуального труда. Организация, которая решила установить сдельную систему оплаты труда, должна разработать сдельные расценки на каждый вид производимой продукции для всех этапов производства. Далее расчет заработной платы происходит следующим образом. В конце месяца в бухгалтерию передаются сведения о продукции, выработанной каждым сотрудником, труд которого оплачивается сдельно. Количество продукции умножается на соответствующие сдельные расценки.
2. Расчет экономической эффективности внедрения мероприятий
При определении экономической эффективности внедрения мероприятия необходимо рассчитать за счет изменения одного из ТЭП
1. Q, P
2. S, Д, П
3. Повышение производительности труда.
Расчет экономической эффективности от внедрения мероприятий следует производить по результатам работы предприятия за год с учетом тех факторов, которые непосредственно зависят от мероприятия.
1. При внедрении мероприятий, связанных с сокращением подвижного состава( при одинаковом объеме перевозок) экономия капитальных вложений, приведенных к одному году, будет рассчитываться по формуле
1080000
Где Ца – цена автомобиля
Na – количество высвобожденных автомобилей, шт.
Еn =0.15– коэффициент эффективности капитальных вложений при внедрении новой техники
2. При внедрении мероприятий, изменяющих расстояние перевозок и соответствующие показатели годового грузооборота (пассажирооборота) экономия определяется
28873145
Расчет изменяемых показателей в ходе внедрения мероприятия
Среднее количество рейсов на маршруте за сутки 1 автобуса, ед.
,
где Vэ – эксплуатационная скорость
Tн – среднее время в наряде
β — коэффициент использования пробега
lсп – средняя длина ездки пассажира
ηсм — коэффициент сменяемости пассажиров на автобусе
Количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом, пасс
,
где q – общая вместимость автобуса
γн — коэффициент использования вместимости автомобиля
ηсм — коэффициент сменяемости пассажиров на автобусе
zp – среднее количество рейсов
Пассажирооборот 1 автобуса за сутки, пасс∙км
,
где Qсут – количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом
lсп – средняя длина ездки пассажира
Автомобиле-дни пребывания на предприятии, а-дни
,
где Асп – среднесписочное количество автомобилей
Дк =365– количество дней в году
Автомобиле-дни в эксплуатации, а-дни
,
где АДк – автомобиле-дни пребывания на предприятии
αв – коэффициент выпуска автомобилей на линию
Автомобиле-часы работы на линии, а-ч
,
где АДэ – автомобиле-дни в эксплуатации
Тн – среднее время в наряде
Количество ездок с грузом (рейсов автобусов) в год, ед.
,
где АДэ — автомобиле-дни в эксплуатации
z – среднее число ездок (рейсов) за сутки
Общий пробег, км
,
где АДэ — автомобиле-дни в эксплуатации
Lcc – среднесуточный пробег 1 автомобиля
Пробег с грузом, км
,
где Lобщ – общий пробег
β — коэффициент использования пробега
Объем перевозок грузов/пассажиров в год
,
где АДэ — автомобиле-дни в эксплуатации
Qсут — объем перевозок(т) или количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом (пасс)
Грузо- или пассажирооборот
,
где АДэ — автомобиле-дни в эксплуатации
Рсут – грузооборот или пассажирооборот за сутки
Используя результаты среднечасовых постоянных расходов в среднечасовой производительности автомобиля определяется калькуляционные составляющие себестоимости на 10 ткм или 10 пасскм, руб/ткм или руб/пасскм
,
где -эксплуатационная скорость автомобиля
γ=γдин – для грузовых автомобилей
γ=γн — для автобусов
Название статьи постоянных затрат
Автобус
Заработная плата
1,56
Накладные расходы
0,01
Социальные отчисления
0,43
Всего
2
Калькуляционная составляющая себестоимости на 10ткм или 10пасскм по переменным расходам
.
Название статьи переменных затрат
Автобус
Затраты на топливо
1,65
Затраты на смазочные материалы
0,3
Затраты на восстановление и износ шин
0,03
Затраты на ТО и ТР ПС
0,22
Затраты на амортизационные отчисления
0,43
Амортизационные отчисления на капитальный ремонт ПС
0,48
Всего
3,11
Затраты на рубль дохода определяется делением затрат 1 руб по каждой статье на доход.
Название статьи переменных затрат
Автобус
Затраты на топливо
4,42
Затраты на смазочные материалы
0,77
Затраты на восстановление и износ шин
0,08
Затраты на ТО и ТР ПС
0,61
Затраты на амортизационные отчисления
1,16
Амортизационные отчисления на капитальный ремонт ПС
1,28
Всего
8,23
Название статьи постоянных затрат
Автобус
Заработная плата
0,15
Накладные расходы
0,001
Социальные отчисления
0,04
Всего
0,191
Общая себестоимость по каждой марке автомобиля определяется как сумма рассчитанных составляющих
Для автобусов
,
Где Тп =8руб.– тариф за перевозку 1 пассажира в городе
Qп — объем перевозок пассажиров
Расчет средней доходной ставки, руб/10ткм или руб/10пасскм
,
Где Д – валовый доход за транспортную работу, руб.
Ргод – годовой грузооборот либо пассажирооборот
Сумма прибыли АТП от перевозок представляет собой балансовую прибыль и прибыль в распоряжении предприятия.
,
Где Д – валовый доход предприятия
∑S – сумма затрат
,
Где С’ – затраты
Ргод – грузооборот за год (пассажирооборот)
Натуральный метод определения производительности труда
Стоимостной метод производительность труда рассчитывается в рублях валового дохода
.
где Nc – среднесписочное количество работающих в АТП, чел.
где Nc – среднесписочное количество работающих в АТП, чел.
Nc=596
Nвод=552, где
1,05 – коэффициент, учитывающий подготовительно-заключительное время и предрейсовый осмотр.
Что-2=0 – часы участия водителя в ТО-2
ФРВ=1860 — годовой фонд рабочего времени.
Nрем=0,32*Асп=25
Штатное расписание – примерный перечень должностей
Функция, отдел
Количество сотрудников ИТР для автобусов
1.Общее руководство
2
2. Технико-эксплуатационное планирование
2
3. Организация труда и заработной платы
1
4.Бухгалтерский учет и финансовая деятельность
2
5.Материально-техническое снабжение
3
6.Комплектация и подготовка кадров
1
7.Делопроизводство и хозяйственное обслуживание
1
8.Эксплуатационная служба
2
9.Техническая служба
5
Итого ИТР
19
После завершения расчетов экономической эффективности по каждому мероприятию все данные обобщают и сводят в таблицы
Таблица 14 — Экономический эффект от внедрения мероприятия
Мероприятия
Технико-эксплуатационные показатели
Значения ТЭП
Экономический эффект
Ед. из-мер.
до
после
1. Уменьнение количества ПС
Асп
шт.
88
79
28873145 руб.
2. Совершенствование оплаты труда и премирования работников
γ
—
γ=0.44
γ=0.5
Таблица 15 — Изменение структуры себестоимости от внедрения отдельных мероприятий. Планы повышения эффективности производства
Наименование статей расходов
На 10 ткм, руб.
На 1 руб дохода
до
после
% изм-я
до
после
% изм-я
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
Переменные затраты
3,98
63
3,11
61
22
0,29
63
8,23
98
27
1.Топливо
1,9
6
1,65
32
0,13
0,03
6
4,42
52
146
2.Смазочно-эксплуатационные материалы
0,4
30
0,3
6
25
0,15
30
0,77
9
4
3.Износ и ремонт шин
0,04
0,6
0,03
0,58
25
0,003
0,6
0,08
1
26
4.ТО и ТР ПС
0,33
5
0,22
4
33
0,02
5
0,61
7
29,5
5.Амортизация
а) на полное восстановление
0,62
10
0,43
8
30
0,04
10
1,61
19
39,25
б) капитальный ремонт
0,69
11
0,48
9
30
0,05
11
1,28
15
24,6
II.Постоянные затраты
2,29
27
2
91
12
0,191
27
0,191
2
0
1.ЗП водителей с начислениями
1,77
28
1,56
31
12
0,15
28
0,15
2
0
2.Социальные начисления
0,5
0,3
0,43
8
7
0,001
0,3
0,001
0,01
0
3.Накладные расходы
0,02
8
0,01
0,2
50
0,04
8
0,04
0,47
0
Итого
6,27
100
5,11
100
0,481
100
8,421
100
Таблица 16 — Анализ изменения показателей работы АТП в результате внедрения мероприятий по повышению эффективности производства
Наименование показателя
Единица измер.
Значение показателей
До
После
Абсолютное изменение
% измен-я
1.Среднесписочное количество автомобилей
ед.
88
79
1
0,01
2.Объем перевозок в год
тыс.т
24909912
21841425,6
3068486,4
12
3.Грузооборот (пассажирооборот)
тыс.ткм
160416981
140329357
20087624
13
4.Общий пробег
тыс.км
5594034
5021898
572136
10
5.Автомобиле-часы на линии
а-ч
213921
192041,1
21880
10
6.Численность работающих в АТП, в том числе
человек
643
596
47
7
-водители
615
552
63
10
-ремонтные рабочие
28
25
3
10
-ИТР
27
19
8
29
7.Себестоимость
руб/10ткм
6,27
5,11
1,16
18
8.Валовые расходы
тыс.руб.
100581447
71708301
28873146
29
9.Доходная ставка
руб/10ткм
1,24
1,25
0,01
0,008
10.Валовые доходы
тыс.руб.
199297296
174731404
24565991
12
11.Прибыль
тыс.руб.
75010365
31314802,8
43695562,2
58
12.Производительность труда 1 работающего
пасс
37179
32599
4580
12
пасскм
239428
209446,7
29981,3
13
руб
297432
260793
36639
12
Заключение
В данной курсовой работе мы произвели расчет производственной программы, себестоимости, дохода и прибыли, производительности АТП по грузовым автомобилям и автобусам. Менее убыточными получились автобусы. Далее мы строили графики и смотрели, как можно улучшить ситуацию на предприятии. Было принято решение уменьшить парк автобусов на 10 машин, пересмотреть взаимоотношения на предприятии и систему оплаты труда. После введения этих мероприятий на предприятии уменьшились валовые расходы, увеличились доходы и производительность, а также мы добились того, что предприятие стало прибыльным.
На основе всех данных был рассчитан экономический эффект, который составил в сумме 28873 тыс. рублей.
Литература
1. Краткий автомобильный справочник. / Кисуленко Б. В.,2002.
2. Краткий автомобильный справочник/ А.Н. Понизовкин, Ю.М. Власко, М.Б. Ляликов и др. – М. АО « ТРАНСКОНСАЛТИНГ», НИИАТ,1994.
3. Методические рекомендации «Норма времени и сдельные расценки на перевозку грузов автомобильным транспортом».
4. Методические рекомендации «Себестоимость и финансовые результаты».
5. Методические рекомендации «Техническое обслуживание и ремонт подвижного состава».
6. Методические рекомендации «Труд и заработная плата».
7. Прейскурант 13-01-01.
«