Учебная работа № 82158. «Контрольная Налоги, вариант 1, задания 2, 3, 4
Учебная работа № 82158. «Контрольная Налоги, вариант 1, задания 2, 3, 4
Количество страниц учебной работы: 20 Содержание: «ВАРИАНТ 1
Задание 2.
Составить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за месяц, определив:
— налогооблагаемую базу;
— налоговые вычеты;
— сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задолженность предприятия перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость отсутствует на начало месяца.
Исходные данные:
Предприятие «Кристалл» является плательщиком НДС.
Содержание хозяйственных операций за месяц приведено в таблице 1.
Таблица 1
№
п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб, варианты 1
1 Отгружено продукции, в т.ч. НДС 720
120
2 Поступила на расчетный счет оплата за реализованную продук¬цию, в т.ч. НДС 708
108
3 Получен аванс в счет финансирования по ранее полученным договорам
60
4 Получен кредит банка 66
5 Получены денежные средства от организации- учредителя в счет взноса в уставной фонд
24
6 Получены штрафы от покупателей за просрочку оплаты реализованной им продукции
12
7 Переданы безвозмездно объекты основных средств,
в т.ч. НДС 47,2
7,2
8 Оплачены производственные услуги сторонних организаций, в т.ч. НДС 9,44
1,44
9 Перечислены проценты за пользование ранее полученным банковским кредитом
4
10 Начислены и перечислены штрафы поставщикам за просрочку оплаты полученных от них материалов для производственных целей
7,2
11 Оплачены и введены в эксплуатацию объекты основных средств, в т.ч. НДС,
из них непроизводственного назначения, в т.ч. НДС
129,8
59
12 Оплачены сырьё и материалы, в т.ч. НДС
из них оприходовано 295
200
Задание 3.
Рассчитать налог на прибыль за 1 квартал 200__г.
Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль.
Исходные данные:
1. Предприятие «Риф» производит продукцию с НДС 18%
2. Выручка в целях налогообложения определяется по методу начисления согласно учетной политики предприятия
3. Сумма затрат, являющихся прямыми в целях налогообложения, дана за исключением сумм прямых затрат, распределяемых на остатки незавершенного производства, готовой продукции на складе и отгруженной, но не реализованной в отчетном периоде продукции.
4. Сумма расходов являющихся косвенными в целях налогообложения, дана в полной объеме за отчетный период.
5. Предприятие имеет следующие показатели за 1 квартал 200_г. (таблица 2)
Таблица 2
№
п/п ПОКАЗАТЕЛИ вариант 1
1 Выручка по отгруженной продукции, в т.ч. НДС (18%) 8260
2 Затраты по производству и реализации отгруженной продукции:
2.1 Материальные расходы:
-сырье и материалы для производства продукции
-материалы для обеспечения технологического процесса и для упаковки продукции
2.2 расходы на оплату труда:
-рабочим за изготовление продукции
-остальным работникам
2.3 Амортизационные отчисления по основным средствам:
-непосредственно используемым при производстве продукции
-остальным
2.4 Расходы на подготовку и переподготовку кадров
2.5 Представительские расходы
2.6 Расходы на рекламу:
-расходы на изготовление рекламных стендов;
— расходы на приобретение призов, вручаемых победителям розыгрышей этих призов во время проведения рекламных кампаний.
2.7 Арендные платежи за аренду складских помещений,
в том числе НДС
2.8 Налоги, начисленные в установленном законодательством РФ о налогах и сборах. 1050
760
600
800
290
95
70
25
85
42
7
? 3 Выручка от реализации оборудования, числящегося на балансе предприятия на 01.01.200_г.,
в т.ч. НДС
Остаточная стоимость реализованного оборудования 590
400
4 Доходы от долевого участия в других организациях, налог с которых удержан налоговым агентом.
50
5 Штрафные санкции, полученные от покупателей за нарушение хозяйственных договоров.
24
6 Расходы за расчетно-кассовое обслуживание банком. 9
7 Получено безвозмездно имущество, оценка которого произведена, исходя из рыночных цен.
114
8 Получено имущество в форме залога. 40
9 Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам.
Резерв полностью использован предприятием в отчетном периоде. 25
10 Передано имущество в виде взноса в уставный капитал другого предприятия. 120
Примечание:
1. Налоги, включаемые в прочие расходы связанные с производством и реализацией, рассчитать самостоятельно.
2. Рассчитать взносы на обязательное социальное страхование, исходя из максимальной ставки.
3. Стоимость облагаемого имущества приведена в таб. № 3 (тыс. руб.)
Таблица 3
Дата Вариант 1
На 01.01.200_г.
На 01.02.200_г.
На 01.03.200_г.
На 01.04.200_г. 13071
13423
13450
13720
4. Расходы на оплату труда за отчетный период приведены в таб. № 4. (в тыс. руб.) Таблица 4
Показатель Вариант 1
Расходы на оплату труда за отчетный период 1500
5.Ставка налога на прибыль 20%.
Задание 4.
Рассчитать налог на имущество предприятия «Карат» за 1 квартал 200_г., подлежащий уплате в бюджет.
Составить налоговую декларацию за 1 квартал.
Исходные данные (таблица 5)
Таблица 5
№
п/п Показатели Сумма, тыс. руб, варианты 1
1.01 1.02 1.03 1.04
1 Основные средства (01)
8560 8930 5650 8900
2 Износ основных средств (02)
1250 1340 1272 1560
Список литературы
1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «»О бухгалтерском учете»» (ред. от 23.05.2016).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016).
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н (ред.2010). » Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Форма заказа готовой работы