Учебная работа № 82098. «Контрольная Контрольные задания по налогам, вариант 4
Учебная работа № 82098. «Контрольная Контрольные задания по налогам, вариант 4
Количество страниц учебной работы: 11 Содержание: «Вариант 4
Задание 1 1.Исходные данные для составления налоговых деклараций.
Форма организации и сфера деятельности.
ООО «Деснянка» занимается оптовыми поставками в розничную сеть свежей зелени.
Реквизиты организации ООО «Деснянка».
ИНН 3245045586
КПП 324501001
Юридический адрес: 241050, Брянск, Пролетарская, 1Б.
Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (65).
Форма собственности – частная (16).
ОКАТО – 15208812000
ОКПО – 10446398
ОКВЭД – 52.21
Код налогового органа – 3245
Наименование налогового органа – МИФНС РФ №5 по Брянской области Директор – Сафронов Владимир Иванович
Главный бухгалтер – Свиридова Галина Сергеевна.
2.Данные для справки по форме Ф-2НДФЛ за 2016 г. на работников организации. При составлении справки о доходах физических лиц за 2016 г. необходимо учитывать, что основная ставка налога, применяемая в ООО – 13%, код дохода – 2000, код региона – 32, код России – 643, статус налогоплательщика – 1(резидент).
Сафронов Владимир Иванович – 241000, Брянск, Пролетарская , 16
Медведева Ирина Викторовна – 241004, Брянск, Калинина, 63/5
Свиридова Галина Сергеевна – 241050, Брянск, Костычева 78
На иждивении Сафронова В.И. один ребенок 12 лет, Медведевой двое – 8 лет и 2 года.
Ежемесячная заработная плата1 в 2016 г. составила:
Сафронов В.И. – 86500 руб.
Медведева И.В. – 66500 руб.
Свиридова Г.С. – 50000 руб.
Задание 2
Организация занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления.
По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:
— выручка от реализации произведенной продукции – 2570000 руб., в том числе по товарообменным операциям – 250000 руб.;
— выручка от реализации покупных товаров – 950000 руб.;
— расходы на приобретение товаров со стороны и их реализацию – 880000 руб.;
— на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 2600000 руб.;
— расходы, связанные с производством отгруженной продукции. – 2315000 руб., из них:
1) прямые расходы на производство продукции – 1510000 руб.;
2) расходы на оплату труда управленческого персонала – 150000 руб., с учетом страховых взносов в социальные фонды.
3) материальные расходы обслуживающих производств – 165000 руб.
4) сумма начисленной амортизации по очистным сооружениям – 43000 руб.
5) расходы на ремонт основных средств – 40000 руб.
6) расходы на обязательное и добровольное страхование имущества – 29000 руб.
7) прочие расходы – 378000 руб. (в том числе сумма начисленных налогов- 227000 руб.)
8) доходы от долевого участия в других российских организациях (дивиденды) – 130000 руб.
— реализация основных средств составила 145000 руб. (в том числе НДС – 18%), первоначальная стоимость – 150000 руб., амортизация – 40000 руб., дополнительные расходы, связанные с реализацией основных средств – 15000 руб.
— положительная курсовая разница – 35000 руб.
— реализовано право требования третьему лицу размером 180000 руб. за 190000 руб., до наступления предусмотренного договором срока платежа;
— сумма неперенесенного убытка за 2014 г. составила 120000 руб., за 2015 г. – 40000 руб.
— сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств – 25000 руб.;
— получен авансовый платеж от покупателей товаров – 280000 руб.
— дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности составила 120000 руб.
— уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 15000 руб.
— сумма восстановленного резерва по сомнительным долгам – 45000 руб.
— получено имущество в форме залога – 100000 руб.
— доходы от сдачи помещения в аренду – 40000 руб.
— расходы, связанные со сдачей помещения в аренду – 25000 руб.
— кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 80000 руб.
— излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации – 15000 руб.
Исчислите налог на прибыль организации.
Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
2. Приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ «»Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме»»
» Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Форма заказа готовой работы