Контрольная работа по дисциплине «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ» № 5607
Дисциплина. Бухгалтерский учет
Итоговое задание по МДК 04.01. Технология составления бухгалтерской отчетности для групп 214, 215 (Вариант 1)
Работа выполняется с использованием программ Word или Excel, решенное задание и заполненные документы подшить в папку и сдать на проверку. Каждая работа защищается студентом преподавателю
На основании приведенных данных выполнить следующие действия:
Составить баланс ООО «Спектр» на 01.01.т.г. (таблица 1)
На основании хозяйственных операций (таблица №2) составить корреспонденцию счетов
Открыть схемы счетов, записать начальное сальдо, произвести разноску совершенных операций по счетам, подсчитать обороты за месяц и конечное сальдо по счетам за каждый месяц отдельно
Составить оборотно-сальдовые ведомости за каждый месяц
Составить баланс на 01.04. т.г. (форму баланса выбрать из программы Консультант-плюс)
Составить «Отчет о прибылях и убытках» за 1 квартал т.г. (форму выбрать из программы Консультант-плюс)
Заполнить книгу покупок и книгу продаж и на основании их рассчитать сумму НДС к уплате за 1 квартал т.г. (формы выбрать из программы Консультант-плюс)
Рассчитать сумму авансовых платежей за 1 квартал по налогу на имущество организаций и транспортному налогу.
Рассчитать общую налоговую нагрузку ООО «Спектр» за 1 квартал т.г.
Данные для заполнения форм отчетности:
ИФНС по Советскому району г. Челябинска
Предприятие: ООО «Спектр»
Регистрационный № 74511203346
Банк КБ «Челябинвестбанк»
Р/с 40105810900000020158
ИНН 7451004423
ОКПО 12172646
КОПФ 16
Отрасль — коммерция
Лимит кассы 19500
Таблица №1 Остатки на счетах бухгалтерского учета на 01.01.т.г.
Номер и наименование счета сумма
01 «Основные средства» 684 540
02 «Амортизация основных средств» 22 930
41 «Товары» 251582
50 «Касса» 13950
51 «Расчетный счет» 398 675
60 «Расчеты с поставщиками» 36 166
62 «Расчеты по авансам полученным» 50 500
68 «Расчеты с бюджетом» 20 446
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» 3 186
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 22 638
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
субсчет 1 «Казакова К.Л.» (дебетовое сальдо)
субсчет 2 «Круглова Н.И.» (кредитовое сальдо»
390
1 500
80 «Уставный капитал» 988 200
84 «Нераспределенная прибыль» 213 571
Таблица № 2 Хозяйственные операции за первый квартал т.г.
№ Содержание операции Сумма
Январь
Перечислен НДФЛ за декабрь 2014г. 3 280
Перечислены отчисления в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования 5 186
Перечислено ООО «Рассвет» за приобретенные товары в т. Ч.
-стоимость товаров
-НДС____% ?
12 600
ЧКТС начислено за коммунальные услуги за январь: — стоимость услуг
— НДС_____18% 6000
5 Получено в банке:
В том числе на выплату:
заработной платы
хозяйственные расходы 30000
22 600
7200
Выдано под отчет менеджеру Казаковой Л.К. на оплату коммунальных платежей и услуг связи за декабрь 2013 7200
Начислена амортизация торгового оборудования 1820
Выдана зарплата персоналу 22 600
Выдано товароведу Кругловой Н.И. под отчет на командировочные расходы 12 000
Авансовый отчет менеджера Казаковой К.Л. Оплачены коммунальные услуги ?
Отгружены товары покупателям:
— ООО «Океан» стоимость товаров 266200 и НДС 18%
— ООО «Сатурн» стоимость товаров 537280 и НДС 18%
— ООО «Руслана» стоимость услуг 347600 и НДС 18%
Перечислен НДС за 4квартал 2014 15 473
Получено за проданные товары от ООО «Сатурн» ?
Получено за проданные товары от ООО «Руслана» ?
ООО «Антарес» выставило счет за приобретенные у него товары
В том числе:- стоимость товаров
— НДС ____%
490260
?
Перечислено за товары ООО «Антарес»
Снято с расчетного счета за услуги банка (РКО) за январь т.г. ?
1 210
Выявлена недостача товаров у продавца Титовой Т.А. 1 840
Списаны товары в пределах норм естественной убыли 980
Недостача отнесена за счет виновного лица (Титовой Т.А.) ?
Внесено в кассу в счет погашения недостачи Титовой Т.А. ?
Начислена зарплата персоналу за январь 124358
Из заработной платы удержан налог на доходы физических лиц ?
Произведены отчисления страховых взносов 30% ?
23а Списаны расходы по ГСМ за январь 1700
Книга продаж за январь: Начислен НДС к уплате в бюджет ?
Книга покупок: НДС предъявлен к вычету ?
Списана себестоимость проданных товаров 572200
Списаны на себестоимость расходы на продажу ?
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90
по счету № 91 ?
?
Февраль
Перечислен налог на доходы физических лиц за январь т.г. ?
30 Перечислены отчисления в фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования ?
Получено в банке на выплату заработной платы и хозяйственные расходы 133 000
Выдана заработная плата персоналу ?
33 Проданы товары:
— ООО «Гранат»: стоимость товаров 246 000 и НДС__18%
— ООО «Сатурн»: стоимость товаров 127 680 и НДС__18%
— ООО «Меркурий»: стоимость товаров 142 760 и НДС_18%
?
?
?
ЧКТС начислено за коммунальные услуги за февраль: — стоимость услуг — НДС_____18% 6000
?
Выдано под отчет менеджеру Казаковой К.Л. для оплаты коммунальных платежей и услуг связи 7200
36 Получены счета-фактуры за приобретенные товары:
— от ООО «Корвет» в том числе: — стоимость товаров
— НДС_____18%
— от ОАО «Челси»: в том числе: — стоимость товаров
— НДС______18%
442430
?
322 300
?
37 Начислена амортизация торгового оборудования 1820
Авансовый отчет товароведа Кругловой Н.И. Списаны расходы по командировке 12 650
Авансовый отчет менеджера Казаковой Оплачены коммунальные услуги ?
40 Начислена зарплата персоналу за февраль 125 475
Из заработной платы удержан налог на доходы физических лиц ?
Произведены отчисления страховых взносов ______% ?
Товароведу Кругловой Н.И. из кассы выдан перерасход по командировке 650
44 Получено за проданные товары от ООО «Гранат»
Снято с расчетного счета за услуги банка за февраль т.г. ?
1 250
Выявлена порча товаров 900
Списана порча товаров в пределах норм естественной убыли 420
Остальная стоимость испорченных товаров взыскана с материально-ответственного лица ?
48 Стоимость испорченных товаров удержана из заработной платы виновного лица ?
С расчетного счета оплачено ООО «Корвет» ?
49а Списаны расходы по ГСМ за февраль 1700
Книга продаж за февраль. Начислен НДС к уплате в бюджет ?
Книга покупок. НДС предъявлен к зачету ?
52 Расчет бухгалтерии Списана фактическая себестоимость реализованных товаров 305360
Расчет бухгалтерии Списаны на себестоимость расходы на продажу ?
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90
по счету № 91 ?
?
Март
Получено: — от ООО «Океан» за проданные товары
— от ООО «Меркурий» за проданные товары ?
?
Получено в банке на выплату заработной платы и хозяйственные расходы 120000
57 ЧКТС начислено за коммунальные услуги за март: — стоимость услуг
— НДС_____18% 6000
?
Выдано под отчет менеджеру Казаковой для оплаты коммунальных услуг 7200
Авансовый отчет менеджера Казаковой: Оплачены коммунальные услуги ?
60 Платежная ведомость №2 Выдана зарплата за февраль ?
Предъявлено за приобретенные товары от ОАО «Альянс»
В том числе: — стоимость товаров
— НДС ___18%
43680
?
Перечислен налог на доходы физических лиц за февраль ?
63 Перечислены страховые взносы в фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования ?
Проданы товары:
— ООО «Гранат»: стоимость товаров 125 450 и НДС __18%
— ООО «Титан»: стоимость товаров 110 890 и НДС__18%
?
?
Начислена амортизация торгового оборудования 1820
Проданы товары:
— ОАО «Зенит» стоимость товаров 422 000 и НДС ___75960
Начислена зарплата персоналу за март 128360
Произведены удержания из заработной платы: НДФЛ ?
69 Произведены отчисления во внебюджетные фонды______% ?
Получено за проданные товары от ОАО «Зенит» ?
Получено за проданные товары от ООО «Титан»
Снято с расчетного счета за оказанные услуги банка за март ?
1270
72 Перечислены денежные средства за приобретенные товары:
— ОАО Челси
— ОАО Альянс
73 Сданы деньги из кассы на расчетный счет 17000
Списаны товары в пределах норм естественной убыли 380
Книга продаж за март Начислен НДС к уплате в бюджет ?
Расчет бухгалтерии Начислен авансовый плате по налогу на имущество
(см. решение)
77 Начислен авансовый платеж по транспортному налогу (см. задание ниже) ?
Списана фактическая себестоимость проданных товаров 472300
78а Списаны расходы по ГСМ за март 2000
79 Списаны расходы на продажу ?
80 Книга покупок за март НДС предъявлен к зачету ?
81 Расчет бухгалтерии
Определен финансовый результат: по счету № 90
по счету № 91
82 Расчет бухгалтерии
Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль ____%
Исчислить сумму авансового платежа по транспортному налогу за 1 квартал т.г. на основании данных:
На балансе предприятия числятся:
Автомобиль Газель (грузовая) с мощностью двигателя 150 л.с; продан 20.07.т.г. ставка 50 руб.
Легковой автомобиль ВАЗ 21099 – мощность двигателя 85 л.с. – 1 ед. ставка 7,70 руб.
Автомобиль ГАЗЕЛЬ мощность двигателя 140 л.с. (приобретен 20.03.т.г.) ставка 20,70руб.
Содержание
Исходные данные по предприятию 2
Задание 3
Формирование вступительной отчетности 4
Формирование операций за январь 7
Формирование операций за февраль 11
Формирование операций за март 15
Расчет налогов 19
Формирование отчетности за 1 квартал 23
Список литературы 29
Контрольная работа по дисциплине «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ» № 5607
Цена 750 руб.