Студенческая работа № 02824. «Контрольная Организация проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Студенческая работа № 02824. «Контрольная Организация проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Количество страниц учебной работы: 18 Содержание: «Задание 1. Составьте корреспонденцию счетов по операциям, приведенным в таблице
Задание 2. На основании задание: открыть счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» учебной формы, записать хозяйственные операции, подсчитать обороты и сальдо, объяснить, что означает сальдо.
По состоянию на 1 февраля 20__ г. по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» числилось сальдо 28 000 рублей. В феврале начислен НДС — 5000 рублей. Предъявлен к возмещению из бюджета НДС – 3000 рублей. Начислен НДФЛ – 8000 рублей. Начислен налог на прибыль 6000 рублей.
4. Проведение расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость.
4.2 Практическое задание
Задание 1. Рассчитайте налог на добавленную стоимость ОАО «ЦБК» за 1 квартал 20__.г., отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление налога, используя соответствующие субсчета, рассчитайте пени по налогу и штраф, отразите на счетах бухгалтерского учета их начисление и перечисление. Для расчета пени необходимо учесть ставку рефинансирования Центрального Банка. Просрочка платежа по налогу за 1 квартал 20__ г. допущена в количестве 49 дней. Расчет штрафа произведите в соответствии с п.1 ст. 122 НК РФ ввиду того, что предприятие при расчета налога необоснованно занизило сумму налога за 1 квартал 20__г. и сумма налога к доплате составила 150 000 рублей.
5. Проведение расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц.
5.2 Практическое задание
Задание 1. Рассчитайте налог на доходы физических лиц ООО «Шоколадница» за период с 01.01.20__г. по 31.03.20__г., отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление налога на доходы физических лиц используя соответствующие субсчета, рассчитайте пени по налогу и штраф, отразите на счетах бухгалтерского учета их начисление и перечисление. Для расчета пени необходимо учесть ставку рефинансирования Центрального Банка. Просрочка платежа по налогу за январь 20__ года допущена в период с 16.02.20__г. по 23.02.20__г., а за февраль в период с 16.03.20__г. по 24.03.20__г., за март налог уплачен в срок. Расчет штрафа произведите в соответствии с п.1 ст. 122 НК РФ ввиду того, что предприятие при расчете налога необоснованно занизило сумму налога за декабрь прошлого года и сумма налога к доплате составила 12116 рублей. При решении задание используйте нижеприведенную информацию.
Выписка из справки по начисленной заработной плате сотрудников
ООО «Шоколадница» с 01.01.20__г. по 31.03.20__г.
Ф.И.О. сотрудника должность подразделение Сумма заработной платы: за январь за февраль за
март
Парыгин А.В. директор администрация 81660-00 95201-00 98526-00
Маслова И.С. главбух администрация 76770-00 79565-00 88526-00
Кривова О.А. кассир администрация 36626-00 35526-00 35652-00
Зубец М.А. секретарь администрация 33526-00 32856-00 31823-00
Суровцева Г.Ю. специалист администрация 33356-00 33202-00 33526-00
Мазур О.В. повар основное 47526-00 45254-00 48234-00
Сафонова И.М. продавец основное 31552-00 22566-00 21458-00
Сидоров С.Э. повар основное 35697-00 35658-00 36544-00
Баталов З.А. кондитер основное 35596-00 34582-00 45214-00
Федин О.М. зав.складом вспомогательное 61254-00 45855-00 45222-00
Лодыгин Н. К. кладовщик вспомогательное 26534-00 32654-00 34562-00
Устинов М. К. курьер вспомогательное 18564-00 17859-00 15699-00
Дудкин Ю.В. водитель вспомогательное 28596-00 27852-00 29455-00
Султанова М. К. юрист администрация 38562-00 42514-00 41526-00
Дополнительная информация по сотрудникам ООО «Шоколадница»:
1. Парыгин А.В.– на иждивении 3 ребенка
2. Маслова И.С. – на иждивении 1 ребенок, получила материальную помощь в марте 8 000 рублей
3. Кривова О.А. – на иждивении 2 ребенка
4. Зубец М.А. – бездетная, участвовала в ликвидации последствий техногенной катастрофы в Чернобыле
5. Суровцева Г.Ю. – на иждивении 1 ребенок
6. Мазур О.В. – на иждивении 1 ребенок, получила материальную помощь в январе 7 000 рублей
7. Сафонова И.М.– на иждивении 2 ребенка получила материальную помощь в январе 3000 рублей
8. Сидоров С.Э. – на иждивении 1 ребенок
9. Баталов З.А. – на иждивении 5 детей
10. Федин О.М.– на иждивении 2 ребенка
11. Лодыгин Н.К. – бездетный, получил материальную помощь в феврале 2 500 рублей
12. Устинов М.К. – на иждивении 1 ребенок
13. Дудкин Ю.В. – на иждивении 1 ребенок
14. Султанова М.К. – бездетная
6. Организация расчетов с бюджетом по налогу на прибыль.
6.2 Практическое задание
Задание 1. Рассчитайте налог на прибыль ООО «Пищевые технологии» за май 20__.года и отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление налога на прибыль, используя соответствующие субсчета, рассчитайте пени по налогу и штраф. Для расчета пени необходимо учесть ставку рефинансирования Центрального Банка. Просрочка платежа по налогу за май 20__.года допущена в период с 29.06.20__г. по 25.07.20__г. Расчет штрафа произведите в соответствии с п.1 ст. 122 НК РФ ввиду того, что общество при расчета налога неверно учло сумму погашенного отложенного налогового актива при исчислении налога за апрель 2015 года. Таким образом, сумма налога к уплате составила 728 600 рублей.
7. Проведение расчетов с бюджетом по имущественным налогам.
7.2 Практическое задание.
Задание 1: Рассчитайте налог на имущество организаций ООО «Тарана» за 1-е полугодие 20__ г. и отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление налога, используя соответствующие субсчета, рассчитайте пени по налогу и штраф. Расчет штрафа произведите в соответствии с п.1 ст. 122 НК РФ ввиду того, что общество при расчете налога за прошлый год не учло вновь приобретенный объект основных средств, что привело к занижению налоговой базы на 12000 рублей. Для расчета пени необходимо учесть ставку рефинансирования Центрального Банка. Просрочка платежа по налогу по последнему сроку уплаты составила 27 дней от суммы исчисленного налога. Остаточная стоимость имущества ООО «Тарана» по состоянию на 01.07.20__г. приведена в таблице:
Дата 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07
Остаточная стоимость, в рублях 230-00 220-80 218-88 228-00 360-00 340-00 330-00
Задание 2: Рассчитайте транспортный налог ООО «Дорремстрой» за 20__/год и отразите на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление транспортного налога используя соответствующие субсчета, рассчитайте пени по налогу. Для расчета пени необходимо учесть ставку рефинансирования Центрального Банка. Просрочка платежа по налогу по последнему сроку уплаты составила 38 дней от суммы не учтенного транспортного налога.
Информация по транспортным средствам приведена в таблице:
№ Марка автомобиля Мощность двигателя Дата принятия к учёту Дата отчуждения
1 КАМАЗ 15252 250 22.02.2014 —
4 КАМАЗ 15252 250 20.02.2007 20.05.2015
6 Урал 1254 240 25.02.2014 —
8 Тойота Камри 189 05.11.2015 —
9 КАМАЗ 15252 250 20.12.2005 28.09.2015
11 МАЗ 12548 410 13.10.2006 12.11.2015
12 Тойота Прадо 150 289 13.11.2011 —
14 МАЗ 12548 410 08.11.2015 —
15 УАЗ 12445 98 12.12.2014 —
16 Вольво 1254 522 13.01.2014 —
17 УАЗ 12445 98 22.11.2015 —
18 Вольво 1254 522 12.08.2009 —
19 УАЗ 12445 98 24.11.2015 —
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) «»Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)»» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016)
2. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ (ред. от 03.07.2016) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс».
3. О бухгалтерском учете: Федеральный Закон от 06 декабря2011 г. № 402-ФЗ (ред. от 04.11.2016)// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс».
4. О формах бухгалтерской отчетности организаций: Приказ Минфина РФ от 2 июля 2010 г. № 66н (ред. от 04.12.2014) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс».
5. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)»: Приказ Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н(ред. от 08.11.2010) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс».
6. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99»: Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 33н (ред. от 27.04.2012) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс».
7. Об утверждении положений по бухгалтерскому учету (вместе с «Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008)», «Положением по бухгалтерскому учету «Изменения оценочных значений» (ПБУ 21/2008)»): Приказ Минфина РФ от 06 октября 2008 г. № 106н (ред. от 18.12.2012) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс: [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс».
8. Бухгалтерский учет и аудит : учебник / под ред. А. В. Зоновой. – М. : Рид Групп, 2014. – 480 с.
9. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет : учебник / Н. П. Кондраков. – М. : Проспект, 2012. – 504 с.
10. Бухгалтерская (финансовая) отчетность : учеб. пособие / под ред. Ю. И. Сигалова, А. И. Трубилина. – М. : ИНФРА-М, 2012. – 366 с.
11. Международные стандарты финансовой отчетности : учебник / под ред. В. Г. Гетьмана. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ИНФРА-М, 2012. – 559 с.
12. Белецкая, Ю.А. Кадастровая стоимость и налог на имущество: разъяснения ФНС и Минфина [Текст] / Ю.А. Белецкая // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2014.
13. Гришина, О.П. Что год грядущий нам готовит? [Текст] / О.П. Гришина // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2015.
14. Коняхин, Н.Я. О страховых взносах во внебюджетные фонды[Текст] / Н.Я. Коняхин // Бухгалтерский учет. – 2014.
15. Кузьмин, Г.В. Налог на имущество организаций: что нового? [Текст] / Г.В. Кузьмин // Бухгалтерский учет. – 2014.
16. Луговая, Н.Н. Разъяснения Минфина о годовой бухгалтерской отчетности организаций [Текст] / Н.Н. Луговая // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2014.
17. Лытнева Н.А., Малявкина Л.И., Федорова Т.В. Бухгалтерский учет : учебник — 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2015.
18. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение : учебник для студентов учреждений СПО – 12-е изд., испр. И доп. – М: Издательский центр «Академия», 2014.
19. https://www.ffoms.ru/
20. https://www.fss.ru/
21. https://www.gks.ru/
22. https://www.glavbukh.ru/
23. https://www.nalog.ru/
24. https://www.pfrf.ru/
25. https://www.rnk.ru/
» Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Форма заказа готовой работы