Блок контроля по дисциплине «Налоговое планирование» № 5464
Цена 300 р
Дисциплина: Налоговое планирование
Тест. Выберите один или несколько верных вариантов ответа (30 вопросов)
1. По видам налоговое планирование подразделяется на:
а) корпоративное и личное
б) имущественное и личное
в) прямое и косвенное
г) региональное и местное
2. Налоговое планирование, это:
а) обход налогов
б) уклонение от уплаты налогов
в) неуплата налогов в установленный законом срок с целью использования таких средств в обороте организации для увеличения прибыли
г) законный способ уменьшения сумм налоговых платежей с использованием предоставляемых законом льгот и приемов сокращения налоговых обязательств
Цель корпоративного налогового планирования:
а) уменьшение количества уплачиваемых налогов
б) максимизация прибыли организации
в) минимизация налоговых платежей
г) использование всех видов налоговых льгот
Основная задача налогового планирования:
а) соблюдение налогового законодательства
б) своевременная уплата налогов в бюджет
в) применять специальные налоговые режимы для оптимизации налогообложения
г) выбор варианта уплаты налогов, позволяющего оптимизировать систему налогообложения организации
Целями налогового планирования не является:
а) соблюдение налогового законодательства
б) сведение до минимума излишних налоговых выплат
в) максимальное увеличение прибыли
г) сокрытие объектов налогообложения
Налоговая оптимизация — это:
а) уменьшение размера налоговых обязательств посредством целенаправленных правомерных действий налогоплательщика
б) осуществление предпринимательской деятельности без постановки на учет в налоговых органах
в) заключение фиктивных договоров
г) осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации
Виды налоговой оптимизации:
а) прямая
б) косвенная
в) перспективная
г) текущая
Принципы налогового планирования:
а) разумность
б) налоги нельзя просто механически минимизировать, их необходимо оптимизировать
в) не нарушать закон
г) конфиденциальность
д) ведение бухгалтерского учета способом двойной записи
Укажите причины, по которым налоги нужно оптимизировать, а не минимизировать:
а) минимизация налогов ведет к увеличению расходов организации
б) сокращение одних налоговых платежей зачастую ведет к увеличению других
в) минимизация налогов предполагает использование незаконных способов
г) механическая минимизация налогов может привести к превосходству формы над существом сделки и к ее оспоримости налоговыми органами
Элементами налогового планирования не являются:
а) налоговый календарь
б) учетная политика
в) четкое исчисление обязательств (налоговых и прочих), недопущение дебиторской задолженности по договорам за отгруженную продукцию на срок свыше 4-х месяцев
г) доказательство законности используемых схем оптимизации налогообложения в суде
Учетная политика – это:
а) выбранная предприятием совокупность способов ведения бухгалтерского и налогового учета
б) стратегия развития фирмы
в) налоговое планирование
г) контроль налоговых органов с целью соблюдения налогового законодательства налогоплательщиками
Налоговый календарь необходим для:
а) четкого исчисления налоговых обязательств
б) сокращения налоговых платежей
в) контроля правильности исчисления и соблюдения сроков уплаты налоговых платежей, а также представления отчетности
г) отражения совокупности способов ведения бухгалтерского и налогового учета
13. Одним из этапов налогового планирования является:
а) регистрация юридического лица
б) выбор организационно-правовой формы юридического лица и определение ее соотношения с возникающим при этом налоговым режимом
в) предоставление налоговых деклараций в налоговый орган
г) создание отдела налогового планирования в организации
Выбор наиболее выгодного с налоговой точки зрения места расположения производства и офисных помещений организации – это:
а) принцип налогового планирования
б) задача налогового планирования
в) сущность налогового планирования
г) этап налогового планирования
Укажите основные подходы к оптимизации налоговых платежей:
а) разработка учетной политики
б) формирование налогового поля организации
в) контроль за сроками уплаты налогов
г) использование льгот по уплате налогов
Величина какого налога зависит от выбора альтернативного способа учета в учетной политике – создание резерва по сомнительным долгам:
а) НДС
б) налог на прибыль организаций
в) налог на имущество организаций
г) ЕНВД
17. В рамках учетной политики организации возможность получения налоговой экономии достигаются за счет:
а) выбора способа начисления амортизации по основным средствам
б) выбора налогового периода по налогу
в) сокращения объектов налогообложения
г) привлечения налоговых консультантов
18. К отсрочке уплаты налога на прибыль приводит:
а) переход на УСН
б) увеличение доходов организации
в) создание резерва по сомнительным долгам
г) уменьшение доходов организации
19.Выбор между кассовым методом и методом начисления предусматривается в:
а) налоге на имущество организаций
б) налоге на прибыль организаций
в) НДС
г) обязательных страховых взносах
20. Нарушение установленных предельных сроков уплаты налогов в бюджет влечет за собой:
а) уплату пени
б) уплату штрафа
в) лишение свободы
г) предупреждение налогового органа
21. Безальтернативной системой налогообложения является:
а) общий режим налогообложения
б) упрощенная система налогообложения
в) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
г) единый сельскохозяйственный налог
22. При оптимизации НДС необходимо стремится, чтобы сумма НДС к уплате в бюджет:
а) постоянно росла
б) была равна нулю
в) была отрицательной (к возврату из бюджета)
г) не изменялась на протяжении длительного времени
23. Организация оказывает парикмахерские услуги населению в г.Омске. Какие системы налогообложения возможны к применению:
а) общий режим налогообложения
б) единый сельскохозяйственный налог
в) упрощенная система налогообложения
г) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
24. Сменить объект налогообложения с цель достижения налоговой экономии, возможно:
а) в налоге на прибыль организаций
б) в ЕНВД
в) в упрощенной системе налогообложения
г) в НДС
25. Переоценка основных средств – это способ оптимизации:
а) налога на имущество организаций
б) НДС
в) транспортного налога
г) земельного налога
26. При минимизации налоговых платежей в бюджет по НДФЛ целесообразно использовать:
а) инвестиционный налоговый кредит
б) банковский кредит
в) налоговые вычеты
г) пониженную налоговую ставку
27. Сумма единого налога на вмененный доход уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, осуществляемое в соответствии с законодательством Российской Федерации:
а) на всю сумму взносов, уплаченных за этот же период времени
б) не более чем на 50% суммы страховых взносов, уплаченных за этот же период времени
в) не более чем на 50% от суммы начисленного налога, при этом взносы должны быть уплачены
г) на всю сумму взносов, начисленных за этот же период времени
28. Коммерческая организация, применяющая общий режим налогообложения и являющаяся плательщиком НДС, приобрела, оприходовала и ввела в эксплуатацию объект основных средств (легковой автомобиль) стоимостью 118 000 руб., в т.ч. НДС 18 000 руб. На расчет каких налогов повлияет данная операция:
а) налог на прибыль организаций
б) НДС
в) транспортный налог
г) налог на имущество организаций
29. Укажите единственный в настоящее время налог, при расчете налоговой базы по которому, учитывается коэффициент — дефлятор:
а) ЕНВД
б) НДС
в) транспортный налог
г) НДФЛ
30. Налоговые вычеты по этому налогу уменьшают сумму налога к уплате в бюджет:
а) налог на имущество организаций
б) НДФЛ
в) единый налог на вмененный доход
г) НДС
Блок контроля по дисциплине «Налоговое планирование» № 5464