Курсовая работа по дисциплине «НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ» 1 — 30 варианты № 5615
Дисциплина. Налоговые системы
Варианты тем теоретической части
Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория.
Примерное содержание: социально-экономическая сущность налогов в современном обществе. Функции налогов. Принципы налогообложения. Классификация налогов. Элементы налога.
Налоговая система государства.
Примерное содержание: понятие и теоретические характеристики налоговой системы. Налоговая политика государства: сущность, цели и формы. Сущность и основные аспекты налоговых реформ.
Налоговое администрирование.
Примерное содержание: понятие и сущность налогового администрирования. Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций.
Налоговый контроль как основное полномочие налоговых органов.
Примерное содержание: формы налогового контроля. Постановка на учет налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Налоговые проверки как одна из форм налогового контроля.
Примерное содержание: организация камеральных налоговых проверок. Организация выездных налоговых проверок. Определение взаимозависимости лиц и методы налогового контроля в связи с совершением сделок между такими лицами.
Взыскание недоимок по налогам и сборам.
Примерное содержание: понятие недоимки. Способы уплаты налогов в России. Понятие недоимки.
Реализация прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков.
Реализация обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации.
Примерное содержание: Виды налогов и сборов современной России. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Порядок их установления, изменения и отмены.
Налог на добавленную стоимость.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Порядок определения добавленной стоимости. Основные элементы налога, их характеристика.
Акцизы.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Принципы установления акцизов. Основные элементы налога, их характеристика.
Налог на доходы физических лиц.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.
Налог на прибыль организаций.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.
Экологическое налогообложение в России.
Примерное содержание: природные ресурсы и процесс природопользования как объект налогообложения. Понятие природных ресурсов, их классификация. Природный потенциал экономики. Понятие «природные ресурсы» в природной и социально-экономической сфере. Субъекты и объекты природопользования. Общее и специальное природопользование. Типы налоговых платежей за использование природных ресурсов.
Региональные налоги.
Примерное содержание: понятие региональных налогов. Виды региональных налогов, их элементы.
Местные налоги.
Примерное содержание: понятие местных налогов. Виды местных налогов, их элементы.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
Примерное содержание: характеристика УСН, порядок её применения, основные элементы.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Примерное содержание: характеристика ЕНВД, порядок его применения, основные элементы.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).
Примерное содержание: характеристика ЕСХН, порядок его применения, основные элементы.
Обязательные страховые взносы.
Примерное содержание: концептуальные основы обязательного социального страхования. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Налоговые проверки как одна из форм налогового контроля.
Примерное содержание: организация камеральных налоговых проверок. Организация выездных налоговых проверок. Определение взаимозависимости лиц и методы налогового контроля в связи с совершением сделок между такими лицами.
Взыскание недоимок по налогам и сборам.
Примерное содержание: понятие недоимки. Способы уплаты налогов в России. Понятие недоимки.
Реализация прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков.
Реализация обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации.
Примерное содержание: Виды налогов и сборов современной России. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Порядок их установления, изменения и отмены.
Налог на добавленную стоимость.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Порядок определения добавленной стоимости. Основные элементы налога, их характеристика.
Акцизы.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Принципы установления акцизов. Основные элементы налога, их характеристика.
Налог на доходы физических лиц.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.
Налог на прибыль организаций.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.
Экологическое налогообложение в России.
Примерное содержание: природные ресурсы и процесс природопользования как объект налогообложения. Понятие природных ресурсов, их классификация. Природный потенциал экономики. Понятие «природные ресурсы» в природной и социально-экономической сфере. Субъекты и объекты природопользования. Общее и специальное природопользование. Типы налоговых платежей за использование природных ресурсов.
Варианты заданий для выполнения расчетной части:
Краткая характеристика предприятия
Наименование: общество с ограниченной ответственностью «Гамма».
Адрес: Россия, 620000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102
Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00
Уставный капитал — 10 000 рублей;
Нераспределенная прибыль прошлых лет – 500 000 рублей
Основные элементы учетной политики организации.
Вид деятельности ООО «Гамма» указан в варианте задания.
Товарно-материальные ценности приобретаются с НДС по ставке 18%. Остатков на начало и на конец периода нет.
Реализация продукции подлежит налогообложению по налогу на добавленную стоимость по ставке 18%.
Ставку по страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определить исходя из основного вида деятельности по варианту.
В организации применяется линейный метод начисления амортизации.
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство (по варианту).
Значение ставки рефинансирования ЦБ РФ принять в размере 10%.
Количество дней в феврале 28, в году – 365.
Определить суммы налоговых и иных обязательных платежей за 1 квартал:
НДС за отчетный период.
Суммы авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве.
Сумму НДФЛ за период.
Авансовый платеж по налогу на имущество организаций.
Авансовый платеж по налогу на прибыль организаций.
Вариант 8
В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражено:
Наименование операции
Сумма, руб.
Основной вид деятельности организации
Производство чулочно-носочных изделий
Реализовано продукции (в т.ч. НДС),
В т.ч. оплачено
1 800 000
70%
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС 18%)
295 000
Представительские расходы (нормируемые), без учета НДС
28 500
Первоначальная стоимость основных средств организации на 1 января (приобретены до 1.01.2013 г.)
390 000
Сумма начисленной амортизации на 1 января
195 000
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство
Сооружение стоимостью 500 000 руб. (без учета НДС)
Сумма амортизации в месяц по основным средствам, числящимся на 1 января
9 600
В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:
ФИО
Должность
Кол-во детей
Оклад в месяц
1.Гордеев П.И.
Директор
3
60 000
2. Гришина О.Н.
Гл. бухгалтер
1
50 000
3. Колесова И.С.
Аппаратчица
2
20 000
4. Клевцов С.К.
Оператор
—
15 500
5. Сальников М.Д.
Грузчик
1
14 500
В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Колесовой И.С. в сумме 14000 рублей.
Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 50 000 рублей сроком на 3 месяца и с условием погашения всей суммы в последний день действия договора.
Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:
Наименование объекта
Дата приобретения
Амортизационная группа
Срок полезного использования, мес.
Сооружение
1 января
8
241
Метод определения доходов и расходов – «кассовый».
Вариант 15
В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражено:
Наименование операции
Сумма, руб.
Основной вид деятельности организации
Производство телевизионной аппаратуры
Реализовано продукции (в т.ч. НДС),
В т.ч. оплачено
2 500 000
65 %
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС 18%)
289 100
Представительские расходы (нормируемые), без учета НДС
12 000
Первоначальная стоимость основных средств организации на 1 января (приобретены до 1.01.2013 г.)
382 000
Сумма начисленной амортизации на 1 января
193 000
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство
Сооружение стоимостью 550 000 руб. (без учета НДС)
Сумма амортизации в месяц по основным средствам, числящимся на 1 января
9 550
В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:
ФИО
Должность
Кол-во детей
Оклад в месяц
1.Гордеев П.И.
Директор
—
62 000
2. Гришина О.Н.
Гл. бухгалтер
1
50 000
3. Колесова И.С.
Аппаратчица
1
45 000
4. Клевцов С.К.
Оператор
2
43 500
5. Сальников М.Д.
Грузчик
—
18 500
В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Клевцову С.К. в сумме 30000 рублей.
Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 декабря прошлого года беспроцентная ссуда в размере 80 000 рублей сроком на 4 месяца и с условием погашения всей суммы ссуды в последний день действия ссудного договора.
Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:
Наименование объекта
Дата приобретения
Амортизационная группа
Срок полезного использования, мес.
Сооружение
10 января
8
245
Метод определения доходов и расходов – «кассовый».
Курсовая работа по дисциплине «НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ» 1 — 30 варианты № 5615
Цена одной курсовой 800 руб.