Учебная работа № 82181. «Контрольная Налоги, контрольная работа
Учебная работа № 82181. «Контрольная Налоги, контрольная работа
Количество страниц учебной работы: 16 Содержание: » МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ
К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ
К исходным данным, приведенным в задании (табл. 3, 4, 5), следует прибавить число, состоящее из последних двух цифр номера зачетной книжки (шифра) студента. Последние две цифры 12
Задание
Используя данные таблиц 1 — 6, исчислите величину налоговых обязательств и налоговое бремя организации по всем отчетным периодам в течение одного календарного года:
• по налогу на добавленную стоимость;
• налогу на прибыль организаций;
• налогу на имущество организации;
• налогу на доходы физических лиц.
Таблица 1
Баланс организации на 1 января 20 _г.
(извлечение)
АКТИВ ПАССИВ
Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб.
I. Внеоборотные активы III. Капитал и резервы
Нематериальные активы 160 Уставный капитал 5000
Основные средства 3100 Нераспределенная прибыль 1200
Незавершенное строительство 130
II. Оборотные активы IV. Долгосрочные обязательства
Запасы: сырье, материалы 80 V. Краткосрочные обязательства запасы в незавершенном производстве 50 Кредиторская задолженность
в том числе:
НДС по приобретенным ценностям 780 поставщики и подрядчики 3800
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты) 300
Денежные средства 5400
БАЛАНС 10000 БАЛАНС 10000 Основные средства, числящиеся на балансе организации
в течение 20 _г., тыс. руб.
Дата Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр) всего в т.ч. стоимость
недвижимого имущества
1 января 3112 712
1 февраля 4812 702
1 марта 4712 692
1 апреля 4612 682
1 мая 4512 672
1 июня 4412 662
1 июля 4312 652
1 августа 4212 642
1 сентября 4112 632
1 октября 4012 622
1 ноября 3912 612
1 декабря 3812 602
31 декабря 3712 592
Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.
Таблица 3
Штатное расписание организации
№ п/п ФИО Должность Оклад, руб.
(плюс шифр)
1 Алексеев А.Б. Директор 58012
2 Иванова В.Г. Главный бухгалтер 46012
3 Петров Д.Е. Начальник цеха 36512
4 Сидоров Ж.З. Рабочий 26012
5 Николаев И.К. Рабочий 26012 ВСЕГО — —
Районный коэффициент – 25%.
Таблица 4 Дополнительные данные о сотрудниках организации
№ п/п ФИО Год рожде-ния Семейное положе-ние Наличие детей в возрасте до 18 лет Дополнительно начислено за счет чистой прибыли
(плюс шифр)
1 Алексеев А.Б.
(учредитель
фирмы) 1966 Женат 2 Дивиденды
5612 руб. (январь)
2 Иванова В.Г. 1975 Вдова 1 Материальная
помощь
5012 руб. (июль)
3 Петров Д.Е. 1980 Холост Нет Премия 2512 руб. (декабрь)
4 Сидоров Ж.З.
(ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС) 1965 Женат Нет Премия 2012 руб.
(декабрь)
5 Николаев И.К. (Герой России) 1968 Женат 3 Материальная помощь 15012 руб. (июль), премия 2012 руб. (декабрь)
Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний 0,2 %.
ЗАО «Мир» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.
Таблица 5 Ежемесячные операции, осуществляемые организацией
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб.
(плюс шифр)
1 2 3
1 Начислена заработная плата1 работникам и выдана из кассы
2 Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС 4612
3 Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет
6512 Кроме того, НДС
6512*18% 1172,16
4 Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок 1352
5 С расчетного счета оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги (с учетом НДС) 47
Кроме того:
1) работникам выдана продукция в счет заработной платы:
• в феврале – 36 тыс. руб.,
• в марте – 84 тыс. руб.;
2) в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб.;
3) в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 490 тыс. руб.;
4) в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 48 тыс. руб., износ – 12 тыс. руб.;
5) в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 18 тыс. руб.
При расчете налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год:
1. Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 4) – 8852 тыс. руб.
2. Амортизация основных средств – 1100 тыс. руб.
3. Прочие расходы, всего – 11510 тыс. руб., в том числе:
• командировочные расходы – 365 тыс. руб., из них суточные сверх норм – 23 тыс. руб.;
• расходы на рекламу – 830 тыс. руб., из них расходы на приобретение призов победителям рекламных акций –
420 тыс. руб.;
• представительские расходы – 340 тыс. руб., из них расходы на банкет – 50 тыс. руб.
4. Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в отчетном году:
• на 1 апреля – 4800 тыс. руб.;
• на 1 июля – 9920 тыс. руб.;
• на 1 октября – 15400 тыс. руб.
5. Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года – 996 тыс. руб.
Полученные результаты занесите в сводную табл. 6.
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
3. Комментарии к Налоговому кодексу.
4. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. — М.: ЮНИТИ, 2012.
5. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2009.
6. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие/ под ред. Л.И. Гончаренко – М.: КНОРУС, 2010.
Источники Интернет
7. https://www.economy.gov.ru — сайт Министерства экономического развития и торговли Российской федерации.
8. www.nalog.ru – сайт Федеральной налоговой службы РФ (ФНС).
9. www1.minfin.ru — сайт Министерства финансов РФ.
10. https://www.taxpravo.ru/
11. https://www.nalog.ru/
12. https://nalogiinfo.ru/
» Стоимость данной учебной работы: 585 руб.Форма заказа готовой работы