Практикум по бухгалтерскому учету № 1113 вариант 2
Цена 400 р
2 вариант
Реквизиты предприятий
ОАО «Унистрой» занимается строительной деятельностью. Реквизиты организации:
— ИНН/КПП 4501023481/770101007;
— ОГРН 1044512461047;
— руководитель — Николаева Ольга Сергеевна, ИНН 455912542741, служебный телефон 9-28-54
— гл.бухгалтер — Тарасова И.В.
— кассир – ФИО студента
Юридический адрес: 641870, Курганская обл., ул.Февральская 18
Расчетный счет открыт в ОАО АКБ «Русьбанк», филиал г. Шадринск Номер расчетного счета 40702840912300000057
Реквизиты банка:
— ИНН/КПП 7718605532/773102003;
— БИК 043807747;
— корреспондентский счет 30102840912300000045
— адрес банка: 105428, г. Москва, ул. Тверская, д. 88, корпус 2.
Согласно учетной политике организации лимит остатка наличных денег в кассе определяется ежеквартально на основании данных об объеме выдачи денежных средств из кассы за аналогичные периоды предыдущего года, на который традиционно приходится пик закупки строительных материалов.
Главный бухгалтер организации для расчета лимита остатка наличных денег на 2012г. использовал данные об объеме выдачи денежных средств из кассы в III квартале 2011г.
Предполагается, что в 2012 г. объемы закупок по сравнению с 2011 г. не будут снижаться.
Объем выдачи денежных средств на закупку материалов в III квартале 2011 г. составил 3 672 386 руб. Других выплат из кассы организации, за исключением заработной платы и выплат социального характера, в III квартале 2011 г. не было.
В III квартале 2011 г. организация фактически работала 90 рабочих дней.
Периодичность поступления денежных средств с расчетного счета — один раз в в три дня.
Справочные данные:
Работники предприятия в III квартале 2011 г. привлекались к работе в выходные и нерабочие праздничные дни.
ООО «Тройка» занимается торговой деятельностью. Реквизиты организации:
— ИНН/КПП 4501025158/770101157;
— ОГРН 1044512461017;
— руководитель — Бекетов Рамиль Ильясович, ИНН 455912545373, служебный телефон 9-43-95
Юридический адрес: 641870, Курганская обл., ул.Первомайская 5
Расчетный счет открыт в ОАО АКБ «Экспрессбанк», филиал г. Шадринск Номер расчетного счета 40702840007000000049
Реквизиты банка:
— ИНН/КПП 4518604531/773104007;
— БИК 043804139;
— корреспондентский счет 30102840062000000045
— адрес банка: 641800, г. Курган, ул. Центральная, д. 8.
ИП Борисова занимается торгово-закупочной деятельностью. Реквизиты:
— индивидуальный предприниматель – Борисова Нина Ивановна, ИНН 455912541321, телефон 8-922-173-4629
— адрес: 641870, Курганская обл., ул.Луговая 56
Расчетный счет открыт в ОАО «Сбербанк РФ», филиал № 0286
г. Шадринск Номер расчетного счета 40802840028600004981
Реквизиты банка:
— ИНН/КПП 4518607534/453109324;
— БИК 043804586;
— корреспондентский счет 30102840028600000070
— адрес банка: 115035, г. Москва, ул. Садовническая, д. 71, корпус 11.
Задания
Ситуационные задания
1. ОАО «Унистрой» получило в обслуживающем банке денежные средства на выплату заработной платы работникам предприятия в размере 1500 тыс.руб. 05.09.2012г. Определить до какого числа наличные денежные средства, предназначенные для выплаты заработной платы, могут находиться в кассе предприятия.
2. У ОАО «Унистрой» в IVквартале установлен лимит остатка наличных денежных средств в кассе в размере 5 000 рублей. 05.09.2012г. в кассу были возвращены неиспользованные подотчетные суммы:
Лобановым К.В. – 1100 руб.
Малининой В.А. – 3700 руб.
Куликовым С.С. – 1700 руб.
Определите дальнейшие действия кассира предприятия.
— 11.09. по расходному кассовому ордеру №39 на сумму 100 000 руб.
— 12.09. по расходному кассовому ордеру №54 на сумму 100 000 руб.
Определите какое положение Банка России нарушено, как следовало поступить кассиру предприятия.
4. 14.09.2012г. ОАО «Унистрой» выплатило аванс заработной платы работникам наличными деньгами по платежной ведомости № 63 на сумму 170 000 руб. Определите насколько правомерны действия кассира организации.
5. Гражданка Борисова Н.И. оплатила платежной картой MAESTRO материалы, приобретенные у ОАО «Унистрой» стоимостью 15000 рублей. Для оплаты она предъявила кассиру предприятия платежную карту.
Проверьте правильность последовательных действий кассира.
1)Кассир вставляет платежную карту в устройство для считывания информации с платежных карт.
2)Проводит платеж, отдает устройство владельцу карты для ввода пин-кода (если предусмотрено)
3)Ожидает подтверждения оплаты.
4)Кассир пробивает чек на сумму 15000 рублей.
5)Подтверждение оплаты по платежной карте распечатывает в четырех экземплярах: 1 экз.- для кассира предприятия, 2 экз. – для гл.бухгалтера, 3 – для руководителя предприятия, 4экз. — для покупателя.
6)Покупатель Борисова Н.И. подписывает данный документ в четырех экземплярах, два из которых возвращает кассиру.
7)Кассир выдает покупателю кассовый чек на сумму 5000 руб.
6. Рассчитайте лимит остатка наличных денег в кассе ОАО «Унистрой».
Оформление документов
8. Заполнить договор об индивидуальной материальной ответственности кассира ОАО «Унистрой».
9. Оформить документы в соответствии с журналом хозяйственных операций.
10. Заполнить кассовую книгу (ф.0310004) за Октябрь 2012г.
Журнал хозяйственных операций по кассе за Октябрь 2012г.
№
п/п
Содержание операций
Сумма
в руб.
Корреспон-
дирующие
счета
Оформить документ
Д
К
1
05.10.2012г. получены наличные денежные средства в обслуживающем банке по денежному чеку на представительские расходы
25 000
Денежный чек №178052 от 05.10.2012г.
Приходный кассовый ордер №57
ф.0310001
2
Выдан abahc на представительские расходы 06.10.2012г. руководителю предприятия
25 000
Расходный кассовый ордер № 68
ф.0310002
3
11.10.2012г. поступили в кассу наличные деньги за материалы от ип Борисова
50000
Приходный кассовый ордер №84
ф.0310001
4
18.10.2012г. в банке оплачена наличными монета из драг.металла
1500
Х
Х
Приходный кассовый ордер № 327
ф.0402008
5
Произведен расчет с подотчетным лицом — руководителем предприятия 23.10.2012г.
700
Приходный кассовый ордер №91
ф.0310001
6
25.10.2012г. в банк сдана выручка
50 000
Объявление на взнос наличными № 431
ф.0402001
7
29.10.2012г. кассиром в банк представлено платежное поручение № 362 по расчетам с ООО «Тройка» по договору №12 от 08.09.2012г. за материалы
200 000
Х
Х
Платежное поручение № 362
ф.0401060
Стоимость: 400 руб.
Получение этой авторской работы оплачивается любым доступным для Вас способом. Все вопросы по работе и ее приобретению задавайте по телефону или письмом на почтовый ящик.
Практикум по бухгалтерскому учету № 1113 вариант 2