Расчеты
ОБЪЕМ ПРОДУКЦИИ В СОПОСТАВИМЫХ ЦЕНАХ.
Предыдущий период
Отчетный период.
количество
Объем прод в ценах янв отч года.
количество
Цена за ед изделия в ценах янв отч года.
Объем прод в ценах янв отч года.
q0
q0pc
q1
Pc
q1pc
I=
ОБЪЕМ ПРОДУКЦИИ В УСЛОВНО-НАТУРАЛЬНОМ
ВЫРАЖЕНИИ.
Вид мыла
Объем прод в натур выраж
Переводной коэф
Объем прод в условно-натур выражении
40%
2500
1
2500
68%
2200
68/40=1,7
2200*1,7
72%
1700
72/40=1,8
1700*1,8
ОБЪЕМ ПРОД В ФАКТИЧЕСКИХ ЦЕНАХ.
Предыдущий период
Отчетный период
Кол-во
Цена за ед изделия
Объем прод
-//-
-//-
-//-
q0
p0
q0p0
q1
p1
q1p1
Iqp=
ИНДЕКС ФИЗ ОБЪЁМА РОЗНИЧНОГО Т/О.
Январь-май
Май
Апрель
ИНДЕКСЫ ЦЕН
02
03
02
03
03
Я-м 03 в % к я-м02
Май03 в % к
Май02
Апр03
Розн т/о всего
1
4
7
10
13
х
х
х
Прод т-ры
2
5
8
11
14
16
18
20
Непрод т-ры
3
6
9
12
15
17
19
21
1. Индекс физ объема за янв-май.
(5/16)*100=х; (6/17)*100=у; Iq=(х+у)/1*100
2. Индекс физ объема за май.
(11/18)*100=х; (12/19)*100=у; Iq=(х+у)/7*100
3. индекс физ объема за май-апрель.
(11/20)*100=х; (12/21)*100=у; Iq=(х+у)/13*100
НОРМА ВЫРАБОТКИ.
Определить на сколько % выполнена рабочим Нв при условии, что им за месяц отработано 160 часов, выработано 1400 изделий при установленной Нв 6 изд. в час.
1. Iнв=1400/6*160*100=145,8%
2. Сопоставление фактич ср выработки с установленной по норме. Wн=6изд. W1=1400/160=8.75; Iнв=W1/Wн*100.
3. Сопоставление нормативной трудоемкости с фактической. Тн=1/Wн, Т1=1/W1, Iнв=Тн/Т1*100.
БАЛАНС ОСН ФОНДОВ.
Наличие на нач года
Поступило в теч года
Выбыло в теч года
Наличие на конец года
Первонач ст-ть
Остаточная ст-ть
всего
В т.ч новых
всего
В т.ч по причине износа
Нач ст-ть
Остат ст-ть
1=7+5-3
2
3
4
5
6
7
8
Объем прод=9
Срспис численность=10
Сргод ст-ть Оф=11.
Показатели состояния Кизноса на н.г. =(1-2)/1; Кизноса на к.г.= (7-8)/7;
Кгодности на н.г.=2/1; Кгодности на к.г.=8/7.
Показатели движения ОФ Квыб=5/1; Квыб(износ)=6/1; Кобн= 4/7; Кпост=3/7.
Показатели эффективности Фо= 9/11; Фё=1/Фо; Фвоор= 11/10.
ДВИЖЕНИЕ РАБОЧЕЙ СИЛЫ.
Показатели
За месяц
За год
Среднеспис численность
1549
1562
Принято
39
405
Уволено, всего
62
459
По сокращению
—
20
Прогулы и т.д.
3
63
По собств желанию
55
360
Показатели движения раб силы за месяц (за год так же)
Ктекучести=(55+3+—)/1549*100, Квосполнения=39/62,
Кобщ.обор=(39+62)/1549*100,
Кобор по выбытию= 62/1549*100, Кобор по приему= 39/1549*100
ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ТРУДА.
Б
О
Iw=W1/Wo
IwT1
Доля предпр (по численности чел)
Выпуск прод
численность
Пр-ть тр
-//-
-//-
-//-
qo
To
po
q1
T1
p1
Б
О
1. Выполнение плана по пр тр в целом по 2м предпр. Iпер.с.=
2. Влияние изменения уровня пр тр на каждом предпр. Iп.с.=
3. Влияние стр. сдвигов. Icc= Iпер.с/ Iп.с. ВЫВОД как изменился план по пр тр в целом + по каждому предпр в отд (см по таблице, графа Iw=W1/Wo), и за счет каких факторов.
ФОНДООТДАЧА.
Объем прод
Сргод ст-ть ОПФ
Фондоотдача
Iн= Н1/Но
IнФ1
Б
О
Б
О
Всего
В т.ч. акт часть
всего
В т.ч. акт часть
Б qp/Ф
О
q0p0
q1p1
Фо
Ф`о
Ф1
Ф`1
Но
Н1
1. Определение динамики фондоотдачи в целом по 2м предпр. Iн=; Н=##-##.
Проводим факторный анализ.
Изменение объема пр-ва продукции Iqp=; Нqp=##-##
Изменение сргод ст-ти ОПФ Iф=; Нф=*/*
Вывод в отч г по сравнению с баз уровень Фо на предпр№1уменьш(увелич) на Х (см по табл. Iн=Н1/Но)., а на предпр №2 – см там же. Общий уровень Фо- см по Iн. В связи с ростом(снижением) объема пр-ва уровень Фо- см по Iqp. Изменение сргод ст-ти ОПФ привело к – см по Iф.
2. Определяем индексы фиксированного состава и стр. сдвигов. Iпер.с= Iн.
Изменение Фо на каждом предпр Iп.с.=
Изменение доли отд предпр в общем объеме ОФ Icc= Iпер.с/ Iп.с.
3. Определение баз и отч долей акт части ОПФ. dо=; d1=
Определение Фо акт части ОПФ ;
Влияние изменения доли акт части ОПФ на изменение Фо Id=;
Влияние изменения уровня Фо акт части на общее изменение Фо. ; Нн`=.
ПРИБЫЛЬ.
Предыдущий период
Отчетный период
qozo
qopo
q1z1
q1p1
q1zo
q1po
Объем прод
с/с ед прод
Опт цена
-//-
-//-
-//-
qo
zo
po
q1
z1
p1
Общее изменение прибыли IП= Iп=. .
Проводим факторный анализ. Исследуем совок влияние физ объема прод и ассортимента. , Пq;с.с=.
1. Изменение физич объема прод. IПq=, .
2. Влияние ассортимента на изменение приб от реализ прод. IПс.с=IПq.с.с./ IПq . Пс. с=.
3. Влияние с/с ед прод на прибыль. Iпz=, Пz=~.
4. Определяем влияние изменения цен на ед прод. IПр=, Пр=. Проверка Пq+Пс.с+Пz+Пz=П. Iпz*IПр*IПq*IПс.с=Iп.
СРЕДНЯЯ ЗАР ПЛАТА.
численность, чел
Фонд зар платы
Ср ЗП
Ix=X1/Xo
XoT1
Б
О
Б
О
Б
О
То
Т1
Fo
F1
Хо
Х1
Iпер.с.=
Проводим факторный анализ.
Влияние изменения ср Зп в каждой отрасли на изменение ср ЗП в целом по 2м предпр.
Iп.с.=
Влияние изменения удельного веса численности раб-ов на изменение ср ЗП. Icc=
С/С ПРОДУКЦИИ.
Б
О
полная с/с
Iz=z1/zo
q1zo
затраты на руб продукции qozo/qopo
I3=31/3o
объем прод, тыс р
q1po
объем прод, тыс шт
с/с ед прод, тыс
опт цена, тыс
-//-
-//-
-//-
Б
О
Б
О
qo
zo
po
q1
z1
p1
Zo=qozo
Z1=q1z1
3o
31
qopo
q1p1
1. Анализируем динамику сравнимой продукции.
1.1. Определяется изменение с/с. Iz=,
1. 2. Определ влияние изменения физ объема прод на изменение полной с/с Iq=.
1. 3. Влияние изменения с/с ед прод на изменение полной с/с. IZz=, . ВЫВОД
2. Анализ динамики затрат на рубль продукции.
2. 1. Определ-ся общий индекс затрат на руб прод. , З=/. Проводим факторный анализ
2. 2. Найдем влияние изменения физ объема прод. Iз(q)=, З(q)=~.
2. 3. Влияние изменения с/с ед прод на индекс с/с ед прод. Iз(z)=, З(z)=~.
2. 4. Определение влияние изменения цен на ед прод. Iз(р)=, З(р). Проверка Iз(q)* Iз(z)* Iз(р)=Iз; З(q)+……= З..