Организация кафе быстрого обслуживания

Рязанский Государственный Радиотехнический Университет
Кафедра ЭМОПП
Реферат
Название проекта
Организация кафе быстрого обслуживания»
Выполнили
Проверила
Рязань, 2007 г.

Резюме

Цель проекта
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Рязани (ул. Гагарина, парк у Радиотехнического университета) для обслуживания студентов и жителей города.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода (студентов).
Описание предприятия
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Для финансирования проекта планируется получить беспроцентный кредит в сумме 3 млн. рублей сроком на 2 года у спонсора — Московской компании «Молочная страна», которая занимается производством молочных продуктов в Москве и имеет 2 кафе быстрого обслуживания там же.
Для организации производства требуется приобрести
технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи с грилем, холодильные камеры, плиты, вытяжки, кухонные комбайны, разделочный инструмент, посуду);
мебель;
приобрести разборную Швейцарскую конструкцию для создания помещения и произвести ремонт помещения направленный на создание интерьера. Землю, общей площадью 60 кв. м, планируется взять на правах долгосрочной аренды.
Основные требования к персоналу — наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя — владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность — 18 человек.
Так же планируется сдавать в аренду помещение общей площадью 6 кв. м фирме по предоставлению полиграфических услуг (выход в Интернет через систему wi-fi, ксерокопирование, ламинирование, распечатка с ЭВМ). Стоимость аренды планируется брать в размере 30000 рублей.

План сбыта
Описание рынка
На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Центральном районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Дзержинкого и Улицы Гагарина). В нем расположено много государственных учреждений, офисов средних фирм, высшее учебное заведение!!!, объекты культурного назначения (парк, скверы, ЦСК Комплекс и другие места отдыха горожан и гостей города).
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания — рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 600 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.
Можно так же выделить небольшие закусочные типа пирожковых (Поваренок), которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию. И Столовую для студентов РГРТУ — её недостатком является то, что после 2 резко опустошается меню и время закрытия её — 5 часов.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе.
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и особенно студенты, а в вечернее время — студенты, получающие второе образование и обычная молодежь. В выходные кафе должны посещать жители этого района, прогуливающиеся по парковой зоне. Особый наплыв посетителей намечается а праздничные дни, такие как 7 мая, 1 сентября, 25 января, 8 марта, 23 февраля.
В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Описание продукта
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость усреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2.
Таблица 1. Список продуктов

Наименование продукта
Ед. изм.
Цена, руб.

Коктейль
250мл
15

Газ. вода
250мл
7

Сок
250мл
10

Шоколад
чашка
8

Чай
чашка
5

Кофе
чашка
8

Мороженное
100г
15

Пирожное
шт.
10

Десертные блюда
порция
30

Бутерброды
шт.
10

Мясные блюда
порция
50

Рыбные блюда
порция
40

Супы
порция
20

Овощи
порция
35

Окорочка гриль
Шт.
30

Салаты
порция
20

Пиво
бутылка
30

Водка
бутылка
200

Шампанское
бутылка
150

Таблица 2. Физический объем сбыта

Наименование
11/2007
12/2007
01/2008
02/2008
03/2008
04/2008
05/2008
06/2008
07/2008
08/2008
09/2008
10/2008

Коктейль
0
1970
2500
2500
2700
2500
2700
2700
2500
2500
2700
2500

Газ. вода
0
1000
1100
1100
1450
1100
1450
1450
1100
1100
1450
1100

Сок
0
2500
3000
3000
3700
3000
3700
3700
3000
3000
3700
3000

Шоколад
0
1200
1500
1500
1600
1500
1600
1600
1500
1500
1600
1500

Чай
0
3780
4500
4500
4800
4500
4800
4800
4500
4500
4800
4500

Кофе
0
2190
3000
3000
3500
3000
3500
3500
3000
3000
3500
3000

Мороженное
0
2000
2200
2200
2250
2200
2250
2250
2200
2200
2250
2200

Пирожное
0
7000
7500
7500
7700
7500
7700
7700
7500
7500
7700
7500

Десертные блюда
0
1200
1500
1500
2000
1500
2000
2000
1500
1500
2000
1500

Бутерброды
0
4770
5000
5000
5300
5000
5300
5300
5000
5000
5300
5000

Мясные блюда
0
2600
3000
3000
3400
3000
3400
3400
3000
3000
3400
3000

Рыбные блюда
0
2000
2300
2300
2500
2300
2500
2500
2300
2300
2500
2300

Супы
0
3720
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000

Овощи
0
1270
1700
1700
2000
1700
2000
2000
1700
1700
2000
1700

Окорочка гриль
0
2540
2800
2800
3000
2800
3000
3000
2800
2800
3000
2800

Салаты
0
6000
6500
6500
7150
6500
7150
7150
6500
6500
7150
6500

Пиво
0
4670
5000
5000
6500
5000
6500
6500
5000
5000
6500
5000

Шампанское
0
187
200
200
300
200
300
300
200
200
300
200

Водка
0
140
180
180
250
180
250
250
180
180
250
180

Таблица 2. (продолжение)

Наименование
11/2008
12/2008
01/2009
02/2009
03/2009
04/2009
05/2009
06/2009
07/2009
08/2009
09/2009
10/2009

Коктейль
2500
2700
2500
2700
2700
2500
2700
2500
2500
2500
2700
2500

Газ. вода
1100
1450
1100
1450
1450
1100
1450
1100
1100
1100
1450
1100

Сок
3000
3700
3000
3700
3700
3000
3700
3000
3000
3000
3700
3000

Шоколад
1500
1600
1500
1600
1600
1500
1600
1500
1500
1500
1600
1500

Чай
4500
4800
4500
4800
4800
4500
4800
4500
4500
4500
4800
4500

Кофе
3000
3500
3000
3500
3500
3000
3500
3000
3000
3000
3500
3000

Мороженное
2200
2250
2200
2250
2250
2200
2250
2200
2200
2200
2250
2200

Пирожное
7500
7700
7500
7700
7700
7500
7700
7500
7500
7500
7700
7500

Десертные блюда
1500
2000
1500
2000
2000
1500
2000
1500
1500
1500
2000
1500

Бутерброды
5000
5300
5000
5300
5300
5000
5300
5000
5000
5000
5300
5000

Мясные блюда
3000
3400
3000
3400
3400
3000
3400
3000
3000
3000
3400
3000

Рыбные блюда
2300
2500
2300
2500
2500
2300
2500
2300
2300
2300
2500
2300

Супы
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000

Овощи
1700
2000
1700
2000
2000
1700
2000
1700
1700
1700
2000
1700

Окорочка гриль
2800
3000
2800
3000
3000
2800
3000
2800
2800
2800
3000
2800

Салаты
6500
7150
6500
7150
7150
6500
7150
6500
6500
6500
7150
6500

Пиво
5000
6500
5000
6500
6500
5000
6500
5000
5000
5000
6500
5000

Шампанское
200
300
200
300
300
200
300
200
200
200
300
200

Водка
180
250
180
250
250
180
250
180
180
180
250
180

Производство
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции. Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблице 3.
Таблица 3. Прямые издержки.

Продукт
Цена, руб.

Коктейль
10

Газ. вода
3

Сок
6

Шоколад
3,5

Чай
1,5

Кофе
3

Мороженное
7

Пирожное
6

Десертные блюда
18

Бутерброды
6

Мясные блюда
23

Рыбные блюда
21

Супы
12

Овощи
19

Окорочка гриль
20

Салаты
12

Пиво
19

Водка
130

Шампанское
94

Всего 414 руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.

Таблица 4.

Наименование
руб.
Выплаты
В течение…

Налоговые платежи по упрощен. системе

ежемес.
всего проекта

Аренда земли
50000
ежемес.
всего проекта

Транспортные расходы
5000
ежемес.
с 2 по 24 мес.

Охрана
4500
ежемес.
с 2 по 24 мес.

Прочие расходы
8000
ежемес.
с 2 по 24 мес.

План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание. Выплат производятся ежемесячно со 2 по 24 месяц.
Таблица 5.

Должность
Кол. (чел)
Оклад, руб.

Бармен
2
9500

Повар
3
10000

Уборщица
2
5000

Официант
5
8000

Охранник
2
8000

Бухгалтер
1
11000

Посудомойка
2
6000

Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные
Дата начала проекта 01.11.2007
Продолжительность 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта руб.
Таблица 6. Ставки налогов (по годам),%

Наименование
1-й
2-й

Выплаты в пенсионный фонд
14
14

Выплаты в фонд мед. Страхования Федеральные отчисления Территориальные отчисления
2,7 0,8 0,6
2,7 0,8 0,6

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение (ставка 15% — при прибыли меньше 15 млн. руб).
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 7. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб)

Наименование статьи
11/2007
12/2007
01/2008
02/2008
03/2008
04/2008

Валовой объем продаж
0
10094702
11482003
11482003
13192000
11482003

Потери и налоги с продаж
0
0
0
0
0
0

Чистый объем продаж
0

Сырье и материалы
0
578238
653500
653500
753300
653500

Комплектующие изделия
0
0
0
0
0
0

Сдельная заработная плата
0
0
0
0
0
0

Другие прямые издержки
0
0
0
0
0
0

Суммарные прямые издержки
0

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
0
431232
494700
494700
565900
494700

Оперативные издержки

Торговые издержки
0
0
0
0
0
0

Административные издержки
0
0
0
0
0
0

Суммарные постоянные издержки
67500
67500
67500
67500
67500
67500

Амортизация
0
156671
156671
156671
156671
156671

Проценты по кредитам и займам
56000
55560
55560
55560
55560
55560

Суммарные калькуляционные издержки
56000
71231
71231
71231
71231
71231

Другие доходы
0
30000
30000
30000
30000
30000

Другие затраты (ремонт, зп, налоги)
250000
101598
101598
101598
101598
101598

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
-373500
160903
224371
224371
295571
224371

Налог на прибыль
0
24135
33656
33656
44336
33656

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
-373500
136768
190715
190715
251235
190715

Валовой объем продаж
13192000
13192000
11482003
11482003
13192000
11482003

Потери и налоги с продаж
0
0
0
0
0
0

Чистый объем продаж

Сырье и материалы
753300
753300
653500
653500
753300
653500

Комплектующие изделия
0
0
0
0
0
0

Сдельная заработная плата
0
0
0
0
0
0

Другие прямые издержки
0
0
0
0
0
0

Суммарные прямые издержки

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
565900
565900
494700
494700
565900
494700

Оперативные издержки

Торговые издержки
0
0
0
0
0
0

Административные издержки
0
0
0
0
0
0

Суммарные постоянные издержки
67500
67500
67500
67500
67500
67500

Амортизация
156671
156671
156671
156671
156671
156671

Проценты по кредитам и займам
55560
55560
55560
55560
55560
55560

Суммарные калькуляционные издержки
71231
71231
71231
71231
71231
71231

Другие доходы
30000
30000
30000
30000
30000
30000

Другие затраты (ремонт, зп, налоги)
101598
101598
101598
101598
101598
101598

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
295571
295571
224371
224371
295571
224371

Налог на прибыль
44336
44336
33656
33656
44336
33656

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
251235
251235
190715
190715
251235
190715

Валовой объем продаж
11482003
13192000
11482003
13192000
13192000
11482003

Потери и налоги с продаж
0
0
0
0
0
0

Чистый объем продаж

Сырье и материалы
653500
753300
653500
753300
753300
653500

Комплектующие изделия
0
0
0
0
0
0

Сдельная заработная плата
0
0
0
0
0
0

Другие прямые издержки
0
0
0
0
0
0

Суммарные прямые издержки

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
494700
565900
494700
565900
565900
494700

Налоги с дохода и на активы
0
0
0
0
0
0

Оперативные издержки

Торговые издержки
0
0
0
0
0
0

Административные издержки
0
0
0
0
0
0

Суммарные постоянные издержки
67500
67500
67500
67500
67500
67500

Амортизация
156671
156671
156671
156671
156671
156671

Проценты по кредитам и займам
55560
55560
55560
55560
55560
55560

Суммарные калькуляционные издержки
71231
71231
71231
71231
71231
71231

Другие доходы
30000
30000
30000
30000
30000
30000

Другие затраты (ремонт, зп, налоги)
101598
101598
101598
101598
101598
101598

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
224371
295571
224371
295571
295571
224371

Налог на прибыль
33656
44336
33656
44336
44336
33656

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
190715
251235
190715
251235
251235
190715

Валовой объем продаж
11482003
13192000
11482003
13192000
13192000
11482003

Потери и налоги с продаж
0
0
0
0
0
0

Чистый объем продаж

Сырье и материалы
653500
753300
653500
753300
753300
653500

Комплектующие изделия
0
0
0
0
0
0

Сдельная заработная плата
0
0
0
0
0
0

Другие прямые издержки
0
0
0
0
0
0

Суммарные прямые издержки

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
494700
565900
494700
565900
565900
494700

Налоги с дохода и на активы
0
0
0
0
0
0

Оперативные издержки

Торговые издержки
0
0
0
0
0
0

Административные издержки
0
0
0
0
0
0

Суммарные постоянные издержки
67500
67500
67500
67500
67500
67500

Амортизация
156671
156671
156671
156671
156671
156671

Проценты по кредитам и займам
55560
55560
55560
55560
55560
55560

Суммарные калькуляционные издержки
71231
71231
71231
71231
71231
71231

Другие доходы
30000
30000
30000
30000
30000
30000

Другие затраты (ремонт, зп, налоги)
101598
101598
101598
101598
101598
101598

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
224371
295571
224371
295571
295571
224371

Налог на прибыль
33656
44336
33656
44336
44336
33656

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
190715
251235
190715
251235
251235
190715

Начисленные налоги
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 3. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи
11/2007
12/2007
01/2008
02/2008
03/2008
04/2008

Налог на прибыль
0
0
0
0
0
0

Налог с дохода и на активы
0
0
0
0
0
0

Налог с оборота
0
0
0
0
0
0

Налог на зп (мед. страх)
0
4278
4278
4278
4278
4278

Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)
0
19320
19320
19320
19320
19320

ВСЕГО
0
23598
23598
23598
23598
23598

Таблица 4. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи
05/2008
06/2008
07/2008
08/2008
09/2008
10/2008

Налог на прибыль
0
0
0
0
0
0

Налог с дохода и на активы
0
0
0
0
0
0

Налог с оборота
0
0
0
0
0
0

Налог на зп (мед. страх)
4278
4278
4278
4278
4278
4278

Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)
19320
19320
19320
19320
19320
19320

ВСЕГО
23598
23598
23598
23598
23598
23598

Таблица 5. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи
11/2008
12/2008
01/2009
02/2009
03/2009
04/2009

Налог на прибыль
0
0
0
0
0
0

Налог с дохода и на активы
0
0
0
0
0
0

Налог с оборота
0
0
0
0
0
0

Налог на зп (мед. страх)
4278
4278
4278
4278
4278
4278

Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)
19320
19320
19320
19320
19320
19320

ВСЕГО
23598
23598
23598
23598
23598
23598

Таблица 6. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи
05/2009
06/2009
07/2009
08/2009
09/2009
10/2009

Налог на прибыль
0
0
0
0
0
0

Налог с дохода и на активы
0
0
0
0
0
0

Налог с оборота
0
0
0
0
0
0

Налог на зп (мед. страх)
4278
4278
4278
4278
4278
4278

Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)
19320
19320
19320
19320
19320
19320

ВСЕГО
23598
23598
23598
23598
23598
23598

«