Технико-экономическое обоснование программного обеспечения для расчета параметров спутниковой связи типа VSAT

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
кафедра экономики
РЕферат на тему
«Технико-экономическое обоснование программного обеспечения для расчета параметров спутниковой связи типа Vsat»
МИНСК, 2008

1. Краткая характеристика программного обеспечения
В дипломном проекте разработано новое программное обеспечение (ПО) для расчета параметров системы спутниковой связи типа VSAT. Характер и состав задач, решаемых с помощью нового ПО, будет полезен широкому кругу научных и инженерных работников, занятых созданием и проектированием терминалов VSAT.
Разрабатываемое ПО не является принципиально новым в своем классе и представляет собой продолжение исследовательских работ в области приема и передачи сигналов спутниковой связи. По степени новизны ПО относится к группе Б» с коэффициентом 0,9. Разработка предусматривает проведение всех стадий проектирования (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект и внедрение) .
Разработка ПО ведется на языке программирования PHP Hypertext Preprocessor (PHP) версии 4.3.3 и Hyper Text Markup Language (HTML) версии 4.0 ПО предназначено для использования в операционной системе на базе платформы Windows или семейства Unix систем. Программное обеспечение мобильно, т.е. легко переносимо на базу другой операционной системы, существует возможность размещения его в сети Intenet, что позволяет использовать его широкому кругу пользователей. При обосновании экономической целесообразности разработки и использовании данного ПО годовой объем его реализации возможными потребителями принят на самом минимальном уровне – не более 10.
Расчет основной заработной платы исполнителей, занятых разработкой ПО проведен на основании исходных данных, представленных в таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные
Значение
Размерность

Коэффициент сложности, Ксл
0.08

Нормативная трудоемкость, Тн
306
Человеко-дней

Степень новизны, Ки
0.9
Б

Фонд рабочего времени, Фэф
230
дней

Плановая продолжительность работ, Трд
0.5
лет

Налог на прибыль при отсутствии льгот
24
%

Коэффициент премирования, К
1.4

Цена машино-часа, Цм
730
руб.

Коэффициент использования типовых программ, Km
0.5

Объем ПО определяется на основании информации о функциях разрабатываемого ПО. По каталогу функций определяется объем функций. Характеристики функций и их объем приведены в таблице 2, общий объем ПО Vо рассчитывается по формуле
; (1)
где Vо – общий объем ПО;
Vi – объем функций ПО;
n – общее число функций.
Таблица 2

Номер функции
Содержание функций
Объем (усл. машинных команд)

101
Организация ввода информации
100

102
Контроль, предварительная обработка и ввод информации
520

109
Организация ввода/вывода в интерактивном режиме
220

204
Обработка наборов и записей базы данных
2050

507
Обеспечение интерфейса м/д компонентами
730

604
Справка и обучение
680

703
Расчет показателей
410

Всего

4710

Объем функций ПО равен
Vо = 100 + 520 + 220 +2050 + 730 + 680 + 410 = 4710, у.м.к.
Нормативная трудоемкость Тн ПО определена по таблице укрупненных норм времени на разработку ПО. Объему 4710 условных машинных команд (группа сложности ПО – 3) соответствует нормативная трудоемкость Тн = 306 человеко-дней.
Общая трудоемкость равна
То = Тн + Тн· Ксл, человеко-дней, (2)
То = 306 + 306·0.08 = 330, человеко-дней.
При решении сложных задач с длительным периодом разработки ПО трудоемкость определяется по стадиям разработки (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект и внедрение) с учетом новизны, степени использования типовых программ и удельного веса трудоемкости стадий разработки ПО в общей трудоемкости разработки ПО. При этом на основании общей трудоемкости рассчитывается уточненная трудоемкость с учетом распределения по стадиям
; (3)
где Ту – уточненная трудоемкость по всем стадиям;
Тстi – уточненная трудоемкость разработки на i-й стадии;
m – количество стадий разработки.
Трудоемкость ПО по стадиям определяется с учетом новизны и степени использования в разработке типовых программ и ПО
; (4)
где dстi – удельный вес трудоемкости i-ой стадии;
Кн – поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПО;
Кт — поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых программ и ПО.
Трудоемкость ПО на стадии рабочий проект равна
Тст=0.58·0.9·0.5·330=86.13, человеко-дней,
Ту=29.7+23.76+26.73+86.13+44.5=210, человеко-дней.
Расчет уточненной трудоемкости программного обеспечения по стадиям приведен в таблице 3.
Таблица 3

Стадии

Техзадание
Эскизный проект
Техничес­кий проект
Рабочий проект
Внед­рение
Итого

Коэффициенты удельных весов трудоемкости
0,1
0,08
0,09
0,58
0,15
1

Уточненная трудоемкость, Ту, человеко-дней
29,7
23,76
26,73
86,13
44,55
210

Коэффициенты новизны, Кн
0,9
0,9
0,9
0,9
0,9

Коэффициенты, учитывающие использование типовых программ, Кт



0,5

Срок разработки, Трi
0,07
0,04
0,07
0,28
0,04
0,5

Численность исполнителей, Чрi
1,8
2
2
1,7
2
2

Уточненная трудоемкость разработки ПО по всем стадиям составит 210 человеко-дней. При установленной плановой продолжительности разработки (Тр = 0,5 года) численность исполнителей определяется по формуле
Чр=Ту /(Тр·Фэф), человек (5)
Чр =210/(0.5·230)=1.82, человек.
Полученное значение численности разработчиков округлено до большего целого числа 2. Таким образом, предполагается участие в разработке ПО одного программиста первой категории и одного программиста второй категории, что отражено при вычислении общей себестоимости ПО.
Исполнителями-разработчиками проекта являются инженер-программист первой категории (тарифный разряд 11-й, тарифный коэффициент 2.81) и инженер-программист второй категории (тарифный разряд 10-й, тарифный коэффициент 2.50), вовлеченный в разработку на основании временного трудового договора.
Для определения основной заработной платы (Зоi) исполнителей необходим расчет месячных и часовых тарифных ставок.
Месячная тарифная ставка каждого исполнителя Тм определяется путем умножения действующей месячной тарифной ставки первого разряда Тм1 на тарифный коэффициент Тк, который соответствует установленному тарифному разряду
Тм=Тм1·Тк, руб. (6)
Месячная тарифная ставка инженера-программиста 1-й категории составляет
Тм=400, тыс. руб.
Месячная тарифная ставка инженера-программиста 2-й категории
Тм=350, тыс. руб.
Часовая тарифная ставка вычисляется путем деления месячной тарифной ставки на установленный при семи часовом рабочем дне фонд рабочего времени 168 часа
Тч=Тм/168, руб. (7)
Часовая тарифная ставка инженера-программиста 1-й категории
Тч = 400000/168=2380.95, руб.
Часовая тарифная ставка инженера-программиста 2-й категории
Тч = 350000/168=2083.33, руб.
Основная заработная плата исполнителей, занятых созданием ПО определяется как произведение часовой тарифной ставки Тч, количества часов работы в день Тд, эффективного фонда рабочего времени Фэф и коэффициента премирования К
Зоi=Тч·Тд·Фэф·К, руб. (8)
Зо1=2380.95·8·230·1.4=6133327, руб.
Зо2=2083.33·8·230·1.4=5366658, руб.
Дополнительная заработная плата включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде и определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате
Зд=Зо·Нд/100, руб., (9)
где Нд — норматив дополнительной заработной платы, равный 20%.
Зд1=6133327·20/100=1226665, руб.
Зд2=5366658·20/100=1073332, руб.
Отчисления в фонд социальной защиты населения определяются в соответствии с действующим законодательством по нормативу Нсз = 35% в процентном отношении к фонду основной и дополнительной заработной плате
Зсз=(Зо + Зд)·Нсз/100, руб., (10)
Зсз1= (6133327 + 1226665)·35/100=2575997, руб.
Зсз2= (5366658 + 1073332)·35/100=2253996, руб.
Дополнительным видом расходов являются единые отчисления с фонда заработной платы в размере 5% последней
Нсз=0,05·(Зо+Зд), руб., (11)
Нсз1= 0,05·(6133327 + 122665)= 367999, руб.
Нсз2= 0,05·(5366658 + 1073332)= 321999, руб.
Итого
Нсз= 367999 + 32199= 689998, руб.
3 Расчет полной себестоимости и цены разработки программного обеспечения
К статьям затрат на разработку ПС относятся расходы на материалы, комплектующие, спецоборудование, машинное время, научные командировки, а также прочие прямые и накладные расходы. Общая величина затрат на разработку, заработной платы исполнителей, всех налогов и отчислений с нее определит себестоимость данного вида продукции. В свою очередь, сумма себестоимости и налогов, взимаемых в республиканский и местные бюджеты определит цену ПО при его реализации потребителю.
Расходы по статье «Материалы» Мi определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на ПО с учетом действующих нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении определяются в расчете на 100 машинных команд. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле
Мi=Vо·Нм/100, руб., (12)
где Нм – норма расхода материалов в расчете на 100 команд ПС;
Мi = 4710·460/100 = 21666 рублей.
Расходы по статье «Машинное время» Рм включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПС, которое определяется по нормативам на 100 команд машинного времени в зависимости от характера решаемых задач
Pмi=Vо·Цм·Нмв/100, руб., (13)
где Цм — цена одного машино-часа (730 рублей);
Нмв — норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных команд.
Pмi = 4710·730·15 / 100 = 517935 рублей.
Расходы по статье «Прочие прямые расходы» Ппi включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы, определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате
Ппi=Зо·Нпз/100, руб., (14)
где Нпз — норматив прочих затрат.
Ппi = 6133327·20/100 = 1226665 рублей.
Затраты по статье «Накладные расходы» Pнi, связанные с необходимостью содержания аппарата управления, а также с расходами на общехозяйственные нужды, определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате
Pнi=Зо·Нрн/100, руб., (15)
где Нрн — норматив накладных расходов.
Pнi = 6133327·100/100 =6133327 рублей .
Общая сумма расходов по всем статьям сметы Спi на ПО рассчитывается по формуле
Спi=Зоi+Здi+Зсзi+Нсзi+Мi+Pмi+ Ппi + Pнi, руб., (16)
Спi = 11499985 + 2299997 + 4829993 + 689998 + 21666 + 517935 + 1226665 + 6133327 = 27219566 рублей.
Величина затрат на разработку ПО определяется исходя из его общего объема Vо (таблица 1) и нормативов на соответствующие статьи. Результаты расчетов приведены в таблице 4.
Таблица 4

Наименование статей затрат
Условные обозначения
Сумма, руб.

Материалы и комплектующие
Мi
21666

Машинное время
Pмi
517935

Прочие прямые расходы
Ппi
1226665

Накладные расходы
Pнi
6133327

Основная заработная плата исполнителей
Зоi
11499985

Дополнительная заработная плата исполнителей
Здi
2299997

Единые отчисления с ФЗП
Нсзi
689998

Отчисления в фонд социальной защиты
Зсзi
4829993

Полная себестоимость
Спi
27219566

В последней графе таблицы 7.7 приведено значение полной себестоимости как суммы перечисленных статей затрат, заработной платы налогов, отчислений, перечисленных выше.
4 Расчет экономической эффективности программного обеспечения
Прибыль от реализации создаваемого программного средства рассчитывается по формуле
руб., (17)
где — прибыль от реализации ПО заказчика;
— уровень рентабельности ПО;
— себестоимость ПО;
тыс. руб.
Отчисления в местный бюджет и целевые фонды
, руб., (18)
где = 1.15%
тыс.руб.
Отчисления в республиканский бюджет и целевые фонды
, руб., (19)
где =3%
тыс.руб.
Налог на добавленную стоимость рассчитывается по формуле
, руб., (20)
тыс. руб.
Прогнозируемая отпускная цена ПС рассчитывается по формуле
, руб., (21)
тыс. руб.

Затраты на сопровождение и адаптацию ПС у потребителя примем в несколько завышенном размере на уровне 10000 тыс. руб.
Прибыль в первый год с учетом объема реализации 10 программных продуктов составит
, (22)
тыс. руб.
На основе расчетов приведенных ранее, можно определить целесообразность внедрения данного программного обеспечения и сроков его окупаемости.
, (23)
где — единовременные затраты на разработку, сопровождение и адаптацию ПС у потребителя.
С учетом приведенных выше результатов имеем
год.
Исходя из полученных результатов можно сделать вывод о том, что программное средство отвечает всем современным требованиям и окупает себя в течении одного года после ввода его в эксплуатацию. Исходя из этого можно говорить о экономической целесообразности внедрения такой систем.

ЛИТЕРАТУРА
1. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия Учеб. пособие – М. Финансы и статистика, 2005. – 208 с.
2. Сергеев И.В. Экономика предприятия. Учеб. пособие. – М. Финансы и статистика, 2005. – 304 с.
3. Экономика предприятия / Под ред. Е.Л.Кантора. – СПб. Питер, 2006. – 352 с.

«