Расчет экономической части деятельности АТП

Министерство образования и науки Российской Федерации
ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра автомобильного транспорта
Допускаю к защите
Руководитель
РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЧАСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к курсовой работе по дисциплине
Эффективность, экономика сферы сервиса и основы предпринимательства
Выполнил студент группы АС– 07 — 1
Виноградов С.В.
Нормоконтроллёр
Позанова Е.Л
Курсовой проект защищен с оценкой
Иркутск 2011 г.

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1. ОПИСАНИЕ РЫНКА И КОНКУРЕНЦИИ
2. РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИЙ (КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ) В ПРОЕКТ
3. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРЕВОЗОК
3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП
3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП
3.3 Смета затрат АТП
3.3.1 Материальные затраты
3.3.2 Отчисления на социальные нужды
3.3.4 Общехозяйственные расходы
3.3.5 Имущественные и транспортные налоги
3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности
4. ПЛАНИРОВАНИЕ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПРОЕКТА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Введение
Важную роль в развитии экономики страны занимает автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.
Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного времени в перевозках грузов, способствует развитию производительных сил общества, расширению межрегиональных связей.
Главными задачами находящихся на территории России автотранспортных предприятий и организаций являются полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в автомобильных перевозках, выполнение автомобильным транспортом планов перевозок грузов, обеспечение сохранности перевозимых грузов и своевременной доставки их в пункты назначения.
Автотранспортные предприятия и организации, учреждения – грузоотправители и грузополучатели обязаны при перевозках грузов строго соблюдать государственные интересы и обеспечивать полное и ритмичное выполнение плана перевозок грузов автомобильным транспортом, рациональное использование подвижного состава, безопасность движения автомобилей и максимальное сокращение транспортных расходов в народном хозяйстве.
Автомобильные перевозки подразделяются на городские, пригородные, междугородные, межреспубликанские и международные.
Автотранспортные предприятия и организации обязаны систематически улучшать свою экономическую работу, совершенствовать методы перевозок и изыскивать дополнительные резервы для снижения себестоимости и повышения рентабельности перевозок.
Основным методом работы автотранспортных предприятий и организаций являются централизованные перевозки грузов.
Особенность экономики АТП заключается в том, что чем больше проезжает машина в месяц, тем выше выручка и тем ниже себестоимость километра пробега. Это связано с тем, что при сохранении переменных расходов (на топливо, резину, запчасти) постоянные расходы (на офис, лизинг и т.д.) «размазываются » более тонким слоем по каждому километру.
Умение экономически и технически грамотно организовывать автомобильные перевозки, найти и реализовать внутренние резервы производства, повысить эффективность транспортного производства – должно быть неотъемлемым качеством управленческих работников, занятых планирование и организацией перевозок грузов.

1. Описание рынка и конкуренции
Грузовой автомобильный транспорт превратился в один из основных и наиболее необходимых видов транспорта страны. Он широко обслуживает транспортные потребности городского и сельского населения, обеспечивая массовые и индивидуальный перевозки грузов возросшим парком грузовых автомобилей.
В России непрерывно возрастает как спрос на услуги, так и конкуренция на рынке предприятий. Клиенты предъявляют все больше требований к уровню обслуживания, к качеству предоставляемых услуг. Желание клиента — закон, и современные предприятия вынуждены модернизировать оборудование и расширять спектр услуг, находить иные пути привлечения клиентов изменение ценовой политики, вложение денег в рекламу и т. д. Поэтому при планировании развития грузового предприятия на первый план выходят оперативный сбор и анализ текущих рыночных показателей, а также оценка рыночной ситуации.

2. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проект
В состав средств, необходимых для организации производственных объектов, включаются затраты на строительно-монтажные работы, демонтаж старого и монтаж нового оборудования, его приобретение и доставку.
Сумма вложений составляет, руб.
, (1)
где – стоимость всех автомобилей.
Стоимость единицы ПС=500000 руб.
Количество автомобилей Ас=25 ед.
Тогда

.

3. Расчет себестоимости перевозок

3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП
Ходовой парк АТП рассчитывается
, (2)
где — среднесписочное количество автомобилей;
— коэффициент выпуска автомобилей.
Тогда
ед.
Общая грузоподъёмность АТП, т
, (3)
где — средняя грузоподъёмность одного автомобиля, т.
Тогда
т.
Автомобиле — дни нахождения автомобилей в хозяйстве, а-дн
, (4)
где — число календарных дней в году (365 дней).
Тогда
.
Автомобиле — дни в работе (эксплуатации), а-дн

, (5)
где — коэффициент выпуска автомобилей на линию.
Тогда
.
Автомобиле — часы в работе (эксплуатации), ч
, (6)
Тогда
.
Число ездок с грузом одного автомобиля, езд.
, (7)
где — техническая скорость, км/ч;
— коэффициент использования пробега;
— длина ездки с грузом (среднее расстояние перевозки), км.
Тогда
.
Число ездок с грузом всего парка, езд.
, (8)
.
Среднесуточный пробег одного автомобиля, км
, (9)
.
Общий пробег автомобиля за год, км
, (10)
.
Пробег автомобиля с грузом, км
, (11)
.
Годовой объём перевозок грузов, т
, (12)
где — коэффициент использования грузоподъемности.
Тогда
.
Годовой грузооборот, т×км
, (13)
.
Выработка на одну среднесписочную автомобиле — тонну, т×км
, (14)
.
Годовая выработка, т
, (15)
.
Таблица 1 — Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

Показатели
Индекс
Числовое значение

1.Среднесписочное кол-во автомобилей, ед,
Ас
25

2.Ходовой парк, ед.
Ах
16

3.Грузоподъемность автомобиля, т

5

4.Общая грузоподъемность парка, т
qобщ
125

5.Коэффициент выпуска автомобилей

0,64

6.Коэффициент использования пробега
b
0,5

7.Коэффициент использования грузоподъемности
g
0,45

8.Время в наряде, ч
Тн
10

9.Время простоя под погрузкой – разгрузкой, ч/езд.
tп-р
0,9

10.Техническая скорость, км/час

36

11.Длина ездки с грузом, км
ℓср
25

12. Автомобиле-дни в хозяйстве, а-дн.
АДх
9125

13.Автомобиле-дни в работе, а-дн.
АДр
5840

14.Автомобиле-часы в работе, ч
АЧр
58400

15.Среднесуточный пробег, км
ℓсс
218

16.Общий пробег, тыс.км
Lобщ
1273120

17.Пробег с грузом, тыс.км
Lгр
636560

18.Число ездок с грузом одного автомобиля в сутки, езд.
nезд
4

19.Число ездок всего парка в год, езд.
Nезд
23360

20.Объем перевозок, тыс.т
Q
57408

21.Грузооборот, тыс.т×км
P
1435200

22.Выработка на одну среднесуточную авто-тонну

— в тоннах, тыс.т.

459,3

— в тонно-километрах, тыс.т×км
Wт×км
11481,6

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП
Для определения численности работников предприятия и фонда оплаты труда проводим следующие расчеты
Годовой фонд рабочего времени, ч
, (16)
грузовой автомобильный транспорт инвестиция
где — дней — число календарных дней в году;
— дня — число выходных дней в году;
— дней — число праздничных дней в году;
— дней — дни очередного отпуска;
2- дни неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (принимается 0,5-1% от );
10 — дни неявок по болезни (принимается до 3% от );
— дни прочих неявок (дополнительный отпуск за непрерывный стаж работы и т.д.);
— продолжительность рабочего дня водителя.
Тогда
.
Численность водителей, чел.
, (17)
где — подготовительно-заключительное время работы водителей (принимается 4% от рабочего времени).
Тогда
.
Численность ремонтных рабочих, чел.
, (18)
.
Численность подсобно-вспомогательных рабочих соответствует 20-30% от численности ремонтных рабочих, чел.
.
Численность специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала принимаем, укрупнено, в размере 10-14% от суммарной численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, чел
.
Итого работающих в АТП, чел.
, (19)
.
Заработная плата считается отдельно по категориям работников, руб.
, (20)
где — часовая тарифная ставка работника;
— количество отработанных часов в месяц ;
— премии и надбавки (10-20 % от ()), принимаем %;
— отдельная категория работников.
Заработная плата водителей, руб.
.
Заработная плата ремонтников, руб.
.
Заработная плата подсобно – вспомогательных рабочих, руб.
.
Заработная плата специалистов, руб.
.
Тогда
.
Фонд оплаты труда, руб.
, (21)
где — среднемесячная з/плата 1-го среднесписочного работника АТП;
— число месяцев в году;
— районный коэффициент (1,3-1,5), принимаем 1,3;
— численность работающих на АТП.
Тогда
.

3.3 Смета затрат АТП
Затраты предприятия группируются по следующим статьям
1. Материальные затраты;
2. Фонд оплаты труда;
3. Отчисления на социальные нужды Единый Социальный налог 26% от ФОТ;
4. Амортизация подвижного состава;
5. Общехозяйственные расходы;
6. Платежи и налоги, включенные в себестоимость в IV квартале 2008г.

3.3.1 Материальные затраты
Расход топлива, л.
, (22)
где — расход топлива на пробег, л.;
— расход топлива на ездку с грузом, л.;
— расход топлива на зимний период, л.;
— расход топлива на внутригаражные нужды, л..
Расход топлива на пробег, л.
, (23)
где — линейная норма топлива на 100 км, л.;
Тогда
.
Расход топлива на ездку с грузом, л.
, (24)
где — дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом автомобиля-бортового принимаем согласно «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3112194-0366-03. Принимаем для жидкого топлива.
Тогда
.
Расход топлива на зимний период, л
, (25)
где — величина среднегодовой зимней надбавки, %.
Среднегодовая зимняя надбавка, %
, (26)
где — число зимних месяцев в году (холодная умренная климатическая зона);
— зимняя надбавка, согласно Приложению №2 «ЗНАЧЕНИЯ ЗИМНИХ НАДБАВОК К НОРМАМ РАСХОДА ТОПЛИВА В РЕГИОНАХ РОССИИ ПО КЛИМАТИЧЕСКИМ РАЙОНАМ» документа «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ».
Руководящий документ Р3112194-0366-03.
Тогда
.
.
Расход топлива на внутригаражные нужды, л
, (27)

Тогда
.
Результаты расчёта затрат на топливо приводятся в таблице 2.
Таблица 2 — Затраты на топливо

Показатели
Значение

Общий пробег, тыс.км.
1273120

Количество ездок с грузом ( для бортового), езд.
23360

Нормы расхода топлива

на 100 км пробега, л
25

на ездку (бортовой), л
0,25

Расход топлива

на пробег, тыс.л
318280

на ездки, тыс.л
5840

ИТОГО НА ПЕРЕВОЗКИ, тыс.л
324120

Надбавка на работу в зимнее время, тыс.л
29170,8

Внутригаражный расход топлива 0,5% , тыс.л
1620,6

ОБЩИЙ РАСХОД ТОПЛИВА, тыс.л
354911,4

Цена 1 литра топлива, руб.
20

ВСЕГО ЗАТРАТ НА ТОПЛИВО, руб.
7098228

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.
, (28)
где тыс.руб. — затраты на топливо (таблица 2).
Тогда
.
Затраты на износ и ремонт шин, руб.
, (29)
где — стоимость шины данной марки. Выбираем шины Ярославского шинного завода марки Я–529 (12.00 R 20), средняя оптовая стоимость составляет 8000 рублей за колесо.
— нормативный пробег шины (70 000 – 77 000) исходя из Таблицы 3, принимаем км.
Тогда
.

Таблица 3 — Нормативный пробег шин

ТИП ШИН
ПРОБЕГ, км

Диагональные шины (легковые автомобили) Радиальные шины с текстильным брекером Радиальные шины с металлокордом Диагональные шины грузовых автомобилей Радиальные шины с металлокордом (грузовые автомобили)
33 000 40 000 44 000 53 000 – 57 000 70 000 – 77 000

Затраты на ремонтный фонд, руб.
, (30)
где руб. — норма затрат на материалы на все виды технических воздействий на 1000 км пробега;
руб. — норма затрат на запчасти на ТР на 1000 км пробега;
— коэффициент, учитывающий изменение цен в последнем квартале;
— коэффициент, учитывающий затраты на ремонт пассивной части основных фондов.
Тогда
.
Затраты на воду, тепловую и электрическую энергию принимаем в размере 0,5-1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд, руб.
, (31)
Тогда
.
Всего материальных затрат, руб.
, (32)
Тогда
.

3.3.2 Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды, руб.
, (33)
.

3.3.3 Амортизация
, (34)
где — амортизация подвижного состава;
— амортизация зданий и сооружений.
Амортизация подвижного состава, руб.
, (35)
где – норма амортизации в % от балансовой стоимости;
– балансовая стоимость единицы ПС, руб. (берем по данным из СМИ).
, (36)
.
Тогда
.
Амортизация зданий и сооружений, руб.
, (37)
где – норма амортизации в % от балансовой стоимости;
– балансовая стоимость сооружений, руб. (60% от стоимости всего ПС)
.
Тогда
.
Тогда
.

3.3.4 Общехозяйственные расходы
Общехозяйственные расходы, руб.
, (38)

3.3.5 Имущественные и транспортные налоги
Имущественные и транспортные налоги, руб.
, (39)

где — основные фонды, руб. ().
.
Тогда
.

3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности
Затраты на ОСАГО принимается 3949 руб. на один автомобиль, руб.
, (40)
Тогда

Результаты расчёта затрат заносятся в таблицу 4.
Таблица 4 — Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок

СТАТЬИ ЗАТРАТ
Сумма, руб.
Себестоимость на 1000 км (руб)
Стр — ра себест., %

Материальные затраты
15411120,29
12105
12,13

Фонд оплаты труда
6879511,5
5403,66
8,62

Отчисления на социальные нужды
1788673,02
1404,95
22,42

Амортизация ПС
12572060
9875
48,12

Амортизация зданий и сооружений
300000
235,6
1,16

Общехозяйственные расходы
3212000
2522,9
5,6

Имущественные и транспортные налоги
44000000
34560,76
1,7

ОСАГО
98725
77,5
0,17

ИТОГО ЗАТРАТ
117134149,9
92005,58
100

Себестоимость определяется по формуле, км (руб).
, (41)

4 Планирование доходов, прибыли и рентабельности
Доходы определяются исходя из принятого уровня рентабельности 35 % (т.е. общие затраты предприятия увеличить на 35% и получить расчетный доход).
Доход АТП, руб.
, (42)
.
Доходная ставка, руб.
,

Валовая прибыль АТП, руб.
, (43)
.
Налог на прибыль в госбюджет составляет 24% от суммы налогооблагаемой прибыли, руб.
, (44)
.
Чистая прибыль АТП, руб.
, (45)
Тогда
.
Рентабельность (%) определяется по отношению валовой прибыли к затратам по следующей формуле
%, (46)

Производительность труда одного работающего, в рублях дохода
, (47)

Фондоотдача (руб.) определяется по следующей зависимости
, (48)
где – стоимость производственных фондов АТП в рублях определяется по следующей формуле
, (49)
,
Тогда
.
Фондовооруженность определяется по следующей формуле, руб.
, (50)

Фондооснащенность (коэффициент технической оснащенности) определяется следующим образом, руб.
, (51)
.
Все расчеты сводятся в таблицу 5.
Таблица 5 – Технико-экономические показатели

Показатели
Числов. значения

Объем перевозок, тонн
57408

Грузооборот, т.км
1435200

Среднесписочное количество автомобилей, ед.
25

Численность работающих, чел.
49

Производительность труда 1 работающего, руб.
3227165,4

Себестоимость перевозок, руб/100 км
92005,58

Доходная ставка, руб/1000 км
124207,54

Чистая прибыль АТП, руб.
31157683,9

Рентабельность к затратам, %
35

Фондоотдача, руб.
7,9

Фондовооруженность, руб.
408163,3

Фондооснащенность, руб.
800000

5. Определение экономической целесообразности проекта
Для расчета финансовой эффективности проекта применяют четыре главных метода инвестиционного анализа окупаемости капиталовложений; чистой текущей стоимости (иногда его называют методом чистого дисконтированного дохода); индекса доходности.
Метод окупаемости капиталовложений является весьма распространенным на практике. Но его существенный недостаток — игнорирование будущей стоимости денег с учетом дохода будущего периода (в условиях инфляции, резких колебании ставки процента и низкой нормы внутренних накоплений предприятия в реальной российской экономике этот метод недостаточно точен).
Окупаемость капиталовложений рассчитывается по формуле,
, (52)
.
Результаты расчетов заносят в таблицу 6.
Таблица 6 – Сводные технико-экономические показатели проекта

Показатели
По проекту

1. Объем перевозок, т.
57408

2. Списочное количество обслуживаемых автомобилей по маркам, шт.
Зил4331, 25шт.

3. Грузооборот, ткм.
1435200

4. Время в наряде, ч.
10

5. Среднее расстояние перевозки, км.
25

6. Суточная выработка на один автомобиль, т.
459,3

7. Годовые эксплуатационные затраты, руб.
117134149,9

8. Себестоимость перевозок, руб/км.
92005,58

9. Годовая чистая прибыль, руб.
31157683,9

10. Площадь участка (зоны), м2

11. Капиталовложение, руб.
20000000

12. Рентабельность основной деятельности, %
35

13. Окупаемость капиталовложений
0,454

Заключение
В данном курсовом проекте мы рассчитали экономические показатели и целесообразность рассчитываемого предприятия. Также расчет производился, для того чтобы понять и закрепить принцип расчета АТП в экономических целях, что пригодится нам в будущем. По расчетам мы получили, что капиталовложения меньше чистой прибыли и амортизации отсюда следует, что мое рассчитываемое предприятие окупается за один год.

Список используемой литературы
1. Жарова О. М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта учебное пособие для автотрансп. спец. вузов. – М. Высшая школа, 1991. – 223 с.
2. Сербиновский Б. Ю. Экономика предприятий автомобильного транспорта учебное пособие / Б. Ю. Сербиновский и др. – М. ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д Издательский центр «МарТ», 2006. – 494 с.
3. Тозик А. А. Экономика автомобильного транспорта учеб. пособие / А. А. Тозик. – 2-е изд. – Минск УП «Технопринт», 2005. – 140 с.
4. Туревский И. С. Экономика и управление автотранспортным предприятием учебное пособие. – М. Высшая школа, 2006. – 222 с.
5. Алексеева И. М. Статистика автомобильного транспорта. – М. Экзамен, 2005. –348 с.
6. Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс Высшая Школа». Осень 2005.
7. «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3112194-0366-03.