Экономическая теория

Анализ бюджета Красноярского района

БЮДЖЕТ КРАСНОЯРСКОГО РАЙОНА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ за 9 месяцев 1999г.

Доходы бюджета Красноярского района.

Код
Наименование статьи
Сумма в бюджете района
Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области
Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,%
Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, %

01
Налоговые доходы
57 594
8 185 060
95.1
0.7

03
Налоги на прибыль (доход),прирост капитала
19 689
3 157 526
32.5
0.6

031
Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций
10 679
1 606 266
17.6
0.7

032
Подоходный налог с физических лиц
9 010
1 549 782
14.9
0.6

033
Налог на игорный бизнес
—
1 478
—
—

05
Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы
10 369
2 397 948
17.1
0.4

051
Налог на добавленную стоимость
6 506
1 540 114
10.7
0.4

052
Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам
156
218 340
0.3
0.07

053
Лицензионные и регистрационные сборы
67
9 061
0.1
0.7

054
Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи
9
18 360
0.01
0.05

055
Налог с продаж
3 631
612 046
6.0
0.6

056
Прочие налоги и сборы на товары и услуги
—
27
—
—

07
Налоги на совокупный доход
136
29 704
0.2
0.5

09
Налоги на имущество
8 892
1 068 725
14.7
0.8

11
Платежи за пользование природными ресурсами
10 335
302 275
17.1
3.4

111
Платежи за пользование недрами
5 690
139 071
9.4
4.1

112
Платежи за пользование континентальным шельфом
—
—
—
—

113
Платежи за пользование лесным фондом
403
866
0.7
46.5

114
Плата за пользование водными объектами
16
9 903
0.03
0.16

115
Земельный налог
4 226
152 322
7.0
2.8

117
Прочие платежи за пользование природными ресурсами
—
113
—
—

13
Налоги на внешнюю торговлю
—
—
—
—

15
Прочие налоги сборы и пошлины
8 173
1 228 882
13.5
0.7

151
Государственная пошлина
225
16 911
0.4
1.3

152
Налоги субъектов РФ
—
—
—
—

153
Местные налоги и сборы
7 948
1 149 458
13.1
0.7

154
Прочие налоговые платежи и сборы
—
62 513
—
—

17
Неналоговые доходы
1 189
256 019
2.0
0.46

19
Доходы от государственной собственности
540
197 020
0.9
0.3

23
Доходы от продажи земли
233
4 192
0.4
5.6

25
Административные платежи и сборы
—
2 630
—
—

27
Штрафные санкции, возмещение ущерба
410
42 486
0.7
1.0

29
Доходы от внешнеэкономической деятельности
—
—
—
—

31
Прочие неналоговые доходы
6
9 691
0.01
0.06

33
Безвозмездные перечисления
1 760
537 096
2.9
0.33

35
От бюджетов других уровней
1 760
491 379
2.9
0.4

351
Дотации
—
—
—
—

352
Субвенции
—
—
—
—

353
Средства, полученные по взаимным расчетам
1 760
123 424
2.9
1.4

354
Трансферты
—
367 955
—
—

355
Трансферты за счет НДС
—
—
—
—

356
Прочие безвозмездные перечисления
—
30 869
—
—

37
От государственных внебюджетных фондов
—
120
—
—

39
От государственных организаций
—
14 728
—
—

41
Доходы целевых бюджетных фондов
—
32 992
—
—

411
Территориальные дорожные фонды
—
—
—
—

412
Территориальные экологические фонды
—
—
—
—

413
Фонды воспроизводства минерально-сырьевой базы
—
32 992
—
—

45
Всего доходов
60 543
9 011 167
100
0.67

Расходы бюджета Красноярского района.

Код
Наименование статьи
Сумма в бюджете района
Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области
Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%
Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

02
Государственное управление и самоуправление
7 023
417 198
12.4
1.7

020
Оплата труда государственных служащих
3 228
194 080
5.7
1.7

021
Приобретение оборудования
367
16 994
0.65
2.2

022
Капитальное строительство
—
—
—
—

04
Правоохранительная деятельность
311
331 606
0.55
0.09

040
Оплата труда государственных служащих
94
117 845
0.2
0.08

041
Приобретение оборудования
—
13 763
—
—

042
Капитальное строительство
—
7 350
—
—

06
Фундаментальные исследования
—
1 994
—
—

060
Оплата труда государственных служащих
—
—
—
—

061
Приобретение оборудования
—
—
—
—

062
Капитальное строительство
—
—
—
—

08
Промышленность, энергетика и строительство
1 036
105 684
1.8
0.98

080
Оплата труда государственных служащих
—
—
—
—

081
Приобретение оборудования
—
—
—
—

082
Капитальное строительство
1 036
76 495
1.8
1.35

083
Субсидии
—
26 616
—
—

10
Сельское хозяйство и рыболовство
6 844
265 515
12.1
2.6

010
Оплата труда государственных служащих
231
9 041
0.4
2.6

011
Приобретение оборудования
2
22 129
0.004
0.01

012
Капитальное строительство
910
51 367
1.6
1.8

013
Субсидии
2 793
14 343
4.9
19.5

12
Охрана окружающей природной среды
30
33 391
0.05
0.09

120
Оплата труда государственных служащих
—
1 069
—
—

121
Приобретение оборудования
—
301
—
—

122
Капитальное строительство
—
8 733
—
—

123
Субсидии
30
318
0.05
9.4

14
Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика
341
496 103
0.6
0.07

140
Оплата труда государственных служащих
—
—
—
—

141
Приобретение оборудования
—
69 840
—
—

142
Капитальное строительство
19
101 771
0.03
0.02

143
Субсидии
322
318 223
0.6
0.1

16
Развитие рыночной инфраструктуры
—
70
—
—

160
Оплата труда государственных служащих
—
—
—
—

161
Приобретение оборудования
—
—
—
—

162
Капитальное строительство
—
—
—
—

163
Субсидии
—
—
—
—

18
Жилищно-коммунальное хозяйство
18 155
1 716 935
32.0
1.06

180
Оплата труда государственных служащих
—
222
—
—

181
Приобретение сборудования
—
198
—
—

182
Капиталыное строительство
3 123
116 509
5.5
2.7

183
Субсидии
11 661
1 180 211
20.5
0.99

20
Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС
32
13 814
0.06
0.23

22
Образование
13 753
1 817 474
24.2
0.8

220
Оплата труда государственных служащих
607
731 850
1.07
0.08

221
Медикаменты и перевязочные средства
—
226
—
—

222
Продукты питания
—
118 889
—
—

223
Стипендии
—
21 642
—
—

224
Приобретение оборудования
1 320
10 191
2.3
13.0

225
Капитальное строительство
—
84 643
—
—

24
Культура, искусство и кинематография
2 854
171 055
5.0
1.7

240
Оплата труда государственных служащих
744
38 360
1.3
1.9

241
Приобретение оборудования
46
9 474
0.08
0.49

242
Капитальное строительство
—
17 223
—
—

26
Средства массовой информации
343
26 481
0.6
1.3

260
Оплата, труда государственных служащих
—
272
—
—

261
Приобретение оборудования
—
—
—
—

262
Капитальное строительство
—
—
—
—

263
Государственная поддержка периодической печати
343
6 184
0.6
5.5

28
Здравоохранение и физическая культура
3 449
1 302 227
6.07
0.26

280
Оплата труда государственных служащих
107
20 050
0.2
0.53

281
Медикаменты и перевязочные средства
—
3 878
—
—

282
Продукты питания
—
2 200
—
—

2“3
Приобретение оборудования
182
17 825
0.32
1.02

284
Капитальное строительство
—
69 840
—
—

30
Социальная политика
1 487
878 066
2.6
0.17

300
Оплата труда государственных служащих
760
74 639
1.3
1.02

301
Медикаменты и перевязочные средства
—
7 187
—
—

302
Продукты питания
—
37 201
—
—

303
Приобретение оборудования
—
10 200
—
—

304
Капитальное строительство
—
5 355
—
—

305
Государственные пособия гражданам, имеющим детей
—
359 160
—
—

32
Финансовая помощь бюджетам других уровней
—
491 378
—
—

320
Финансовая помощь бюджетам других уровней
—
491 378
—
—

3200
Дотации
—
—
—
—

3201
Субвенции
—
—
—
—

3202
Трансферты
—
367 954
—
—

3203
Средства, полученные по взаимным расчетам
—
123 424
—
—

321
Прочие мероприятия в области регионального развития
—
—
—
—

34
Прочие расходы
1 136
411 521
2.0
0.3

340
Бюджетные ссуды
400
67 445
0.7
0.6

3400
Ссуды бюджетам
—
2 600
—
—

3401
Возврат ссуд бюджетами
—
94
—
—

3402
Бюджетные ссуды, выданные министерствами и ведомствами
400
118 150
0.7
0.3

3403
Возврат ссуд министерствам и ведомствам
—
53 211
—
—

36
Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделениям
736
344 076
1.3
0.2

38
Расходы целевых бюджетных фондов
—
—
—
—

381
Территориальный дорожный фонд
—
—
—
—

382
Территориальный экологический фонд
—
—
—
—

383
Территориальный фонд воспроизводства минерального сырья
—
—
—
—

40
Всего расходов
56 794
8 450 512
100
0.67

42
Превышение доходов над расходами
3 749
530 655

Код
Наименование статьи
Сумма в бюджете района
Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области

71
Изменение остатков средств бюджета
— 3 749
— 423 271

710
Остатки на начало периода
1 232
302 242

711
Остатки на конец периода
4 981
725 513

7112
В т.ч. оборотная кассовая наличность
839
111 273

73
Государственные ценные бумаги
—
—

731
Погашение основной суммы задолженности
—
—

732
Погашение основной суммы задолженности
—
—

75
Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней
—
2 506

750
Получение бюджетных ссуд
—
2 600

751
Погашение основной суммы задолженности
—
94

77
Кредиты, полученные от банков
—
— 137 523

771
Получение кредитов
—
97 858

772
Погашение кредитов
—
235 381

79
Прочие источники внутреннего финансирования
—
— 2 012

790
Получение кредитов (бюджетных ссуд)
—
12 714

791
Погашение основной суммы задолженности
—
14 726

83
Поступления от продажи государственного имущества
—
29 645

830
Поступления от приватизации организаций
—
25 142

831
Поступления от продажи государственных акций
—
4 503

81
Всего источников финансирования
— 3 749
— 530 655

100
Оплата труда государственных служащих
5 794
1 198 852

101
Начисления на оплату труда
2 202
415 688

102
Капитальные вложения в основные фонды
7 005
747 635

1020
Приобретение оборудования
1 917
170 909

1021
Капитальное строительство
5 088
563 567

103
Дебиторская задолженность -оплата коммунальных услуг
—
274

104
Кредиторская задолженность -оплата труда государственных служащих
—
162

1040
Из них по образованию
—
—

1041
по здравоохранению
—
—

105
Начисления по оплате труда
—
62

1050
Из них по образованию
—
—

1051
по здравоохранению
—
—

106
Просроченная задолженность по государственным пособиям
—
—

107
Просроченная задолженность по Стипендиям
—
—

108
Просроченная задолженность по оплате коммунальных услуг
—
175 587

1. Анализ доходной части бюджета
Доходная часть бюджета делится на следующие группы доходов
— налоговые доходы;
— неналоговые доходы.
Кроме того, в доходную часть бюджета включаются доходы, поступающие по взаимным расчетам из бюджетов другого уровня и остатки средств на начало года.
Остаток средств на начало года равен 1232 т.р.
Доходы Красноярского района занимают 0,67% в сумме доходов консолидированного бюджета Самарской области.
В доходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают налоговые доходы- 95,1%, затем безвозмездные перечисления- 2,9% и неналоговые доходы- 2,0%.
Налоговые доходы составили 57594 т.р. или 95,1% от общей величины доходов бюджета района. Доля налоговых доходов Красноярского района в налоговых доходах консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,7%.

Таблица 1 Группы доходов бюджета Красноярского района

Наименование статьи
Сумма в бюджете района
Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области
Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,%
Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

Налоговые доходы
57 594
8 185 060
95.1
0.7

Неналоговые доходы
1 189
256 019
2.0
0.46

Безвозмездные перечисления
1 760
537 096
2.9
0.33

Доходы целевых бюджетных фондов
—
32 992
—
—

ВСЕГО доходов
60 543
9 011 167
100.00
0.67

Наибольший удельный вес в налоговых доходах района имеют налог на прибыль – 10679 т.р. или 18,5%; подоходный налог с физических лиц – 9010 т.р. или 15,6%; налог на имущество – 8892 т.р. или 15,4%.

Таблица 2 Виды налогов в порядке убывания их доли в доходной части бюджета Красноярского района

Наименование статьи
Сумма в бюджете района
Удельный вес статьи в налоговых доходах Красноярского района, %

Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций
10 679
18.54

Подоходный налог с физических лиц
9 010
15.64

Налоги на имущество
8 892
15.44

Местные налоги и сборы
7 948
13.80

Налог на добавленную стоимость
6 506
11.30

Платежи за пользование недрами
5 690
9.88

Земельный налог
4 226
7.34

Налог с продаж
3 631
6.30

Платежи за пользование лесным фондом
403
0.70

Государственная пошлина
225
0.39

Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам
156
0.27

Налоги на совокупный доход
136
0.24

Лицензионные и регистрационные сборы
67
0.12

Плата за пользование водными объектами
16
0.03

Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи
9
0.02

Анализируя соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной части бюджета района, следует отметить, что регулирующие доходы занимают большую долю(63,3%), чем закрепленные(36,7).

Таблица 3 Закрепленные и регулирующие

Наименование статьи
Сумма в бюджете района
Удельный вес статьи в налоговых доходах Краснояр-ского района,%

Налоговые доходы, всего
57 594
100

Закрепленные
21 133
36.69

Налоги на имущество
8 892
15.44

Местные налоги и сборы
7 948
13.80

Земельный налог
4 226
7.34

Лицензионные и регистрационные сборы
67
0.12

Регулирующие
36 461
63.31

Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций
10 679
18.54

Подоходный налог с физических лиц
9 010
15.64

Налог на добавленную стоимость
6 506
11.30

Платежи за пользование недрами
5 690
9.88

Налог с продаж
3 631
6.30

Платежи за пользование лесным фондом
403
0.70

Государственная пошлина
225
0.39

Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам
156
0.27

Налоги на совокупный доход
136
0.24

Плата за пользование водными объектами
16
0.03

Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи
9
0.02

Неналоговые доходы составили 1189 т.р. или 2,0% от общей величины доходов бюджета района. Доля неналоговых доходов Красноярского района в общей величине неналоговых доходов консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,46%.
Наибольший удельный вес в неналоговых доходах района имеют доходы от государственной собственности- 540т.р. или 45,4% неналоговых доходов района.

Таблица 4 Неналоговые доходы в бюджете Красноярского района

Наименование статьи
Сумма в бюджете района
Удельный вес статьи в неналоговых доходах Краснояр-ского района,%

Неналоговые доходы, всего
1 189
100

Доходы от государственной собственности
540
45.42

Штрафные санкции, возмещение ущерба
410
34.48

Доходы от продажи земли
233
19.60

Прочие неналоговые доходы
6
0.50

Безвозмездные перечисления, а именно средства, полученные по взаимным расчетам, в сумме 1760 т.р. составили 2,9% доходов бюджета района. Их доля в соответствующей статье консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,33%.
2. Анализ расходной части бюджета
Расходы бюджета можно разделить на 3 группы
— расходы на управление;
— расходы на социально-культурные мероприятия;
— расходы на развитие хозяйства.
Расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999г. составили 56794 т.р., что составляет 0,67% в сумме расходов консолидированного бюджета Самарской области.
В расходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают хозяйственные расходы- 46,6%, затем расходы на социально-культурные мероприятия – 38.5%, расходы на управление- 12.9% и прочие расходы- 2,0%.

Таблица 5 Группы расходов бюджета Красноярского района

Наименование статьи
Сумма в бюджете района
Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%

Хозяйственные расходы
26 438
46.6

Расходы на социально-культурные мероприятия
21 886
38.5

Расходы на управление
7 334
12.9

Прочие расходы
1 136
2.0

Всего расходов
56 794
100

В 1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района занимали расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (32%), образование (24,2%), государственное управление и самоуправление (12,4%).
Самая маленькая статья в расходов – охрана окружающей природной среды, она составляет 0,05% всех расходов района. Расходы на фундаментальные исследования и развитие рыночной инфраструктуры не производились вообще.

Таблица 6 Статьи расходов в порядке убывания их доли в расходной части бюджета Красноярского района

Наименование статьи
Сумма в бюджете района
Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области
Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%
Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %

Жилищно-коммунальное хозяйство
18 155
1 716 935
32.0
1.06

Образование
13 753
1 817 474
24.2
0.76

Государственное управление и самоуправление
7 023
417 198
12.4
1.68

Сельское хозяйство и рыболовство
6 844
265 515
12.1
2.58

Здравоохранение и физическая культура
3 449
1 302 227
6.1
0.26

Культура, искусство и кинематография
2 854
171 055
5.0
1.67

Социальная политика
1 487
878 066
2.6
0.17

Прочие расходы
1 136
411 521
2.0
0.28

Промышленность, энергетика и строительство
1 036
105 684
1.8
0.98

Средства массовой информации
343
26 481
0.6
1.30

Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика связь и информатика
341
496 103
0.6
0.07

Правоохранительная деятельность
311
331 606
0.5
0.09

Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС
32
13 814
0.06
0.23

Охрана окружающей природной среды
30
33 391
0.05
0.09

Всего расходов
56 794
8 450 512
100
0.67

Текущие расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили 49789 т.р. или 87,7% всех расходов. Капитальные расходы Красноярского района составили за 9 месяцев 1999г. 7005 т.р. или 12,3% всех расходов.
Оборотная кассовая наличность равна 839 т.р.
Таким образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2% (3749 т.р.) к доходам.

BestReferat

BestReferat

Анализ бюджета Красноярского района